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Consejos para reducir la factura fiscal de 2018 (II): depósito Ahorro 5, fondos de inversión, rentas vitalicias y amortización de hipoteca

Tiempo de lectura: 5 minutos

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Reducir factura fiscal

Publicado el 27 de noviembre de 2018 a las 07:00 por Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Existen otros productos financieros distintos a los planes de pensiones, de los que ya hablamos en otro post , que también nos permitirán rebajar nuestra factura fiscal de cara a 2018. Por este motivo, vamos a dedicar la segunda entrega de consejos para reducir la factura fiscal a hablar de estos productos:

Ahorro 5

Para pequeños ahorros a medio o largo plazo, en inversores conservadores, puede que le convenga contratar antes de que termine el año un Plan de Ahorro a Largo Plazo.

Este producto le permitirá no tributar por la rentabilidad que se produzca siempre que se cumplan los siguientes requisitos:

  • Aportación máxima anual de 5.000 €.
  • Mantener su inversión durante los 5 primeros años.
  • Ser titular de un único plan de ahorro a largo plazo en cualquier entidad.

Tiene como ventaja adicional que el producto que ofrece Bankia es un depósito, por lo que el 100% de la inversión está asegurada. Puedes dirigirte a cualquier oficina de Bankia si quieres saber más sobre el Depósito Ahorro 5.

Fondos de inversión como medio de diferir la tributación

En los fondos de inversión de acumulación, la rentabilidad se obtiene en el momento del reembolso de las participaciones, por lo que, hasta que no se vendan, no se tributa por la revalorización.

Además, se tiene la libertad de poder traspasar entre fondos y entidades, lo que permite modificar la inversión sin coste fiscal alguno en ese momento, retrasando la tributación al momento del reembolso definitivo de las participaciones.

Por último, indicando que se necesita liquidez, podrá disponer, según su necesidad, de parte o de la totalidad del fondo; y en caso de ganancia sí está obligado a realizar también el Impuesto sobre Patrimonio (IP). Este producto le evitará que el aumento de base en el IRPF le perjudique el límite conjunto IRPF-IP, es decir, le podrá permitir reducir la cuota del IP hasta un 80%.

Rentas vitalicias para mayores de 65 años, para tener exenta la ganancia generada por la transmisión

Si tienes más de 65 años y piensas vender acciones, fondos de inversión o inmuebles distintos de la vivienda habitual (cuya ganancia ya está exenta para los mayores de 65 años) podría venirte bien destinar, en el plazo máximo de seis meses, el importe (total o parcial) de la transmisión (con un máximo de 240.000 euros) para constituir una renta vitalicia asegurada a tu favor; con el fin de considerar exenta la ganancia patrimonial obtenida.

Por la misma razón, si estás próximo a cumplir los 65 años y tienes acciones, fondos de inversión o inmuebles distintos de la vivienda habitual que quieres vender para complementar tu jubilación, podría ser bueno para ti esperar a tener dicha edad y, con el importe obtenido por la venta, constituir una renta vitalicia asegurada a tu favor, en un plazo de seis meses desde la venta y con un máximo 240.000 euros, y así no tributar por la ganancia patrimonial correspondiente.

No olvides que debes informar a la entidad aseguradora de tu intención de acogerte al beneficio fiscal mediante la inversión en este producto.

También debes tener en cuenta que las rentas vitalicias, además de permitir planificar la herencia, tienen otros beneficios fiscales en el IRPF, en especial para mayores de 70 años.

 Edad del perceptor del rentista en el momento de constitución de la renta % de tributación % exento de tributación
Entre 60 y 65 años 24% 76%
Entre 66 y 69 años 20% 80%
Igual o mayor de 70 años 8% 92%

Veamos con números algunas de estas ventajas fiscales, en el caso de que una persona física de 70 años de edad, vende un inmueble (distinto de la vivienda habitual) por 100.000 euros, el cual fue adquirido por herencia hace unos años por un valor de 50.000 euros.

  • Si contrata un Seguro de Renta Vitalicia por importe de 100.00€, la ganancia patrimonial de 50.000 euros obtenida por la venta estaría exenta de tributación en la declaración de la renta.
    En caso de no reinvertir el importe de la transmisión en una venta vitalicia, dicha ganancia tendría que tributar en la declaración de la renta, siendo el resultado de la misma a pagar 10.380 euros.
    • Ganancia Patrimonial (Valor de Transmisión- Valor de Adquisición) ..................... 50.000€
      (100.00€- 50.000€)
    • Cuota Íntegra ........................................................................................................... 10.380€
      (6.000 x19% + 44.000 x 21%)                                                                      
  • Además, solo una parte de lo que perciba anualmente tributará en su declaración de la renta, en este caso si le pagaran 472,55 euros anuales, solo tendría que tributar por el 8% de lo que percibe es decir por 37,80 euros.

Amortización de hipoteca

Si bien la deducción por adquisición o rehabilitación desapareció en 2013, todavía hay quien puede acogerse a ella siempre y cuando comprara la vivienda antes de esa fecha. El límite de 9.040 euros por declaración (en caso de matrimonio, cuyos cónyuges presenten declaraciones individuales, la base de deducción será de 9.040 por declaración, es decir, un total de 18.080 euros para el matrimonio) puede dejar margen para una amortización anticipada ahora que los tipos de interés están bajos, algo que se nota en la hipoteca.

Tanto los intereses como las cuotas de amortización son deducibles por las cantidades satisfechas durante el año 2018.

Recuerda que, si has ampliado la hipoteca, solo será deducible la parte proporcional de la deuda originaria contraída por la adquisición de la vivienda habitual.

Por tanto, si tienes intención de amortizar parte de tu préstamo, recuerda que deberás hacerlo antes del 31 de diciembre para que tenga efectos en la próxima declaración de IRPF.

Si quieres conocer otras formas de reducir tu factura fiscal no te pierdas nuestro siguiente post. 

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Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Técnico en Asesoría Fiscal de Bankia

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