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Así tributan los ingresos de los hijos en la declaración de la renta

Tiempo de lectura: 4 minutos

Leer más tarde Artículo Hijos en la declaración de la renta

Hijos en la declaración de la renta

Publicado el 11 de junio de 2019 a las 07:00 por Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Cuando llega el momento de hacer la declaración de la renta y tenemos hijos menores de 25 años que han obtenido ingresos a lo largo del año es fácil que surjan dudas en cuanto a si debemos incluir estos ingresos en nuestra declaración, o tiene que hacer la declaración de la renta nuestro hijo. En este último caso, si nuestro hijo hace una declaración de la renta independiente, hemos de tener presente que ya no podremos deducirnos el mínimo por descendiente. Si te encuentras en esta situación, no te preocupes, sigue leyendo y resuelve tus dudas.

En primer lugar, al tener hijos, nuestro mínimo personal y familiar -es decir la parte de nuestros ingresos que se destinan a satisfacer nuestras necesidades básicas personales y familiares y que, por tanto, no se puede someter a tributación- que con carácter general es de 5.550 euros se incrementa en las siguientes cantidades: 2.400 euros por el primer hijo, 2.700 euros por el segundo, 4.000 euros por el tercero y 4.500 euros por el cuarto y siguientes. En este enlace de la AEAT podrás consultar todas las cuantías aplicables por el mínimo por descendientes.

Ahora bien, solo podrá aplicarse el mínimo si lo hijos cumplen todos y cada uno de los siguientes requisitos:

  • Hijos menores de 25 años a la fecha de devengo del impuesto (edad al 31 de diciembre).
  • Debe estar conviviendo con sus padres.
  • No haya obtenido en el ejercicio rentas superiores a 8.000 euros anuales, excluidas las rentas exentas del impuesto.
  • No haya presentado la declaración del IRPF con rentas superiores a 1.800 euros.

Respecto al concepto de renta anteriormente mencionado, la Dirección General de Tributos en su consulta V3250-13 indica que está constituido: "Por la suma algebraica de los rendimientos netos (del trabajo, capital mobiliario e inmobiliario, y de actividades económicas), de imputaciones de rentas y de las ganancias y pérdidas patrimoniales computadas en el año, sin aplicar las reglas de integración y compensación. Ahora bien, los rendimientos deben computarse por su importe neto, esto es, una vez deducidos los gastos, pero sin aplicación de las reducciones correspondientes, salvo en el caso de rendimientos del trabajo, en los que se podrán tener en cuenta la reducción prevista en el artículo 18 de la LIRPF al aplicarse con carácter previo a la deducción de gastos."

Es decir que la renta a la que hace referencia los requisitos son los "rendimientos netos" y en caso de que el hijo hubiera trabajado la parte se le restará al importe íntegro percibido los gastos a la seguridad social y los 2.000 euros de "otros gastos" que se aplican con carácter general a las rentas del trabajo para determinar el rendimiento neto.

Por tanto, para saber si puedo o no aplicar el mínimo por descendientes, debemos determinar si nuestro hijo está o no obligado a presentar la declaración de la renta .

Una vez hemos valorado la no obligación de presentar la declaración de la renta por parte de nuestro hijo, y si este cumple todos y cada uno de los siguientes requisitos anteriormente indicados para que los padres puedan aplicarse el mínimo por descendientes, deberemos de decidir si lo ingresos del hijo tributaran de forma conjunta con el resto de unidad familiar o de forma individual.

¿Tributación individual o conjunta?

Si nuestro hijo tributa individualmente, tenemos dos escenarios en función de los ingresos declarados

  • El descendiente presenta declaración individual del IRPF con rentas iguales o inferiores a 1.800 euros: en ese caso, los padres pueden aplicar el mínimo por descendiente en sus correspondientes declaraciones, siempre que se cumplan los restantes requisitos exigidos. Además, en la declaración de los padres no se suman las rentas del hijo ya que éste ha presentado la suya.
  • El descendiente presenta declaración individual del IRPF, con rentas superiores a 1.800 euros: en ese caso, ninguno de los padres podrá aplicarse el mínimo por descendiente.

    En casos de ingresos superiores a 1.800 euros e inferiores a 8.000 euros, lo más recomendable es hacer números, porque en muchos casos si el hijo no está obligado a presentar declaración por el tipo de renta, será mejor no presentarla ya que su devolución será menor que el beneficio que pudiesen obtener los padres gracias a la aplicación de la deducción del mínimo por descendiente. Pero, si vuestro hijo ya la ha presentado no os preocupéis, estamos a tiempo de solucionarlo, al final de este post te explicamos cómo.

Si nuestro hijo tributa junto con los padres

  • Si el descendiente tiene rentas iguales o inferiores a 1.800 euros, y los padres optan por la tributación conjunta, estos pueden aplicar el mínimo en dicha declaración, siempre que se cumplan los restantes requisitos exigidos de los que hablamos al comienzo del post. Y en este caso deben de incluir en su declaración de la renta las rentas del hijo.

    Recordad que, para poder optar por esta opción, vuestro hijo debe ser menor de 18 años. Si su edad está comprendida entre los 18 y los 25 años, ya no forma parte de la unidad familiar y no se puede optar por la tributación conjunta.

Y si mi hijo no estaba obligado a declarar, pero ha presentado la declaración con resultado a devolver ¿puede anularla para que los padres podamos aplicar el mínimo por descendientes en nuestra declaración?

La respuesta es Sí. En este caso, la AEAT permite anular una declaración presentada sin estar obligado, ya que puede estar perjudicando los intereses de los progenitores (mínimo por descendientes).

¿Cómo lo hago?

Para anular la declaración presentada, deberás descargar y rellenar el formulario de comunicación que la AEAT tiene disponible en su web. Posteriormente acudir en persona a vuestra delegación de la Agencia Tributaria para terminar de realizar la gestión. En este caso no es necesario pedir cita, ya que solo es presentar en el registro el escrito y la documentación adjunta que quiera presentar al respecto, salvo que estéis en posesión de Certificado, DNI electrónico o Cl@vePIN, lo que le permitirá la presentación de los documentos a través de sede electrónica.

Y recuerda que la declaración de la renta solo se puede anular hasta el 30 de Junio.

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249 comentarios

31 de julio de 2020 a las 10:06José
Buenos días. Hemos hecho la declaración conjunta con mi mujer y nos tendrían que haber devuelto 350€, pero ha llegado una notificación que a nuestro hijo de 20 años no lo podemos incluir porque consideran que al haber trabajado puede tributar. Ahora según sus cuentas nos sale a pagar 750€. ¿Por qué no lo puedo incluir si gana menos de 8000€? Gracias.
10 de agosto de 2020 a las 14:47Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola José, lo único que se me ocurre sin ver la notificación es que vuestro hijo hubiese presentado declaración de la presentara con ingresos superiores a 1.800 euros, en ese caso vosotros no los progenitores no podéis aplicaros el mínimo por descendientes, aunque los ingresos de vuestro hijo fuesen inferiores a 8.000 euros.

06 de julio de 2020 a las 19:38Vicenta
Hola, buenas tardes; mi pregunta es tengo un hijo de 15 años y uno de 11años en 2013 les hicimos la donación del piso, pero ahora lo vamos a vender porque ya no podemos más con los pagos, cuando lo vendan ellos que son menores tienen que declararlo a hacienda nunca han hecho declaración de la vivienda sí que se pagó plusvalía al ayuntamiento y también tenemos que pagar otra vez plusvalía. La donación se hizo con un precio de 63.000 euros que era lo que nos costó a nosotros en el año 2000, se puede escriturar en la venta con el mismo precio necesita obra por antigüedad de la vivienda. Gracias.
03 de septiembre de 2020 a las 15:51Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Vicenta, el notario va a escriturar la venta por el valor por el que lo vendáis, por lo que si el inmueble lo vendéis por 63.000 euros (es decir que el comprado os va a pagar ese dinero) si que se puede escriturar, no obstante, esto os lo explicarán en la notaría.

27 de junio de 2020 a las 15:39Andrea
Buenas tardes, Dispongo de cl@ve para presentar el formulario a través de la sede electrónica, pero no encuentro el apartado correspondiente para presentarlo. Muchas gracias.
30 de junio de 2020 a las 09:42Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Andrea, te adjunto enlace al registro de sede electrónica , donde podrá presentar el escrito y cualquier documentación adicional.

25 de junio de 2020 a las 13:33Juan José Donate
Buenos días. He obtenido unos ingresos íntegros de 3040 €, un rendimiento neto previo de 3040 pero el rendimiento neto es de 1040. ¿Pueden mis padres añadirme como hijo a cargo menor de 25 y presentar (yo) mi declaración de forma individual? ¿En este caso, puedo incluir pérdidas patrimoniales? Muchas gracias.
30 de junio de 2020 a las 09:32Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan José, si has calculado el rendimiento según la fórmula que indica la Dirección General de tributos en su consulta vinculante V3250-13, es decir que a los ingresos brutos que has obtenido le restas las cotizaciones de la seguridad social y un importe de 2.000 euros en concepto de "otros gastos" dándote un rendimiento neto inferior a 1.800 euros podrás presentar declaración de la renta y tus padres podrán aplicarse el mínimo por descendientes (por ser tu hija mayor de 18 años y menor de 25 años) en tu declaración.

24 de junio de 2020 a las 20:22Manuel
Hola, tengo un hijo con 30 años con el 70% de discapacidad, en 2019 tuvo unos ingresos brutos de 9.390 € con muy poca retención ¿puedo incluirlo en nuestra declaración para beneficiarnos de la deducción por hijo a cargo o tiene que presentar él la declaración independiente? Gracias.
30 de junio de 2020 a las 09:29Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Manuel, en base a la información que nos facilitas tu hijo no está obligado a presentar declaración de la renta y por tanto si no la presenta y los rendimientos netos de vuestro hijo son inferior a 8.000 euros anuales, rendimiento que se calcula según la la fórmula que indica la Dirección General de tributos en su consulta vinculante V3250-13, es decir que a los ingresos brutos que has obtenido le restas las cotizaciones de la seguridad social y un importe de 2.000 euros en concepto de "otros gastos" , podréis seguir beneficiarios en vuestra declaración por la deducción de hijo a cargo.

22 de junio de 2020 a las 00:21Frey Carlos
Hola Pedro. Agradezco por anticipado tu respuesta a esta duda. Tengo una hija de 24 años, vive en casa y ha tenido unas rentas del trabajo por 8.159,13 de un solo empleador, sus retenciones son de 129,38 euros y en su certificado de retenciones pone gastos fiscalmente deducibles de 522,19 euros. Ella no va a presentar declaración y tal como lo has expuesto si resto los 2.000,00 + impuestos de Seguridad Social, queda por debajo de los 8.000,00 euros... ¿Puedo incluirla en mi declaración conjunta tal como lo he hecho anteriormente?; solo que antes nunca superó los 8.000,00 euros. ¿Si fuese el caso, su aportación pasaría a ser parte del ingreso familiar y me afectaría en mi declaración conjunta? Puedo decir que mi cónyuge ha ingresado 1.900,00 euros porque no trabaja por un problema de salud (solo le han dado 23% de discapacidad) Entonces, ¿qué me aconsejas de incluir a mi hija o no? siempre desde el marco de evitar problemas posteriores y, por cierto; en el borrador han eliminado los datos de mi hija, así mismo, en años anteriores salían sus datos y lo que había ganado. Gracias por responderme; entiendo que ya se acaba la declaración y me urge tener tu respuesta.
29 de junio de 2020 a las 13:20Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Frey, si tu hija es mayor de edad no puede hacer la declaración conjunta con los padres, lo único que podéis hacer es la declaración conjunta los padres y aplicaros el mínimo por descendientes de vuestra hija ya que sus rentas son inferiores a 8.000 euros y no va a presentar declaración de la renta, y por tanto en vuestra declaración no se suman las rentas de vuestra hija.

21 de junio de 2020 a las 15:33Ana Díaz
Buenas tardes. En mi caso, formamos una familia monoparental, mi hijo de 17 años obtuvo de dos pagadores el verano pasado unos ingresos (brutos) por 2.100 euros (Rendimiento Neto según vuestros comentarios = -48,56 euros una vez descontada la Seguridad Social y el concepto Otros Gastos). Ni está obligado ni presentará declaración. Entiendo que me puedo incluir el mínimo por descendientes, pero debo incluir sus ingresos en mi declaración, y si es así, debo reflejar los datos brutos, descontarles la seguridad social y el propio programa aplicará los 2.000 euros como otros gastos y los debo de poner yo. Muchas gracias y enhorabuena por vuestro blog tan clarifícate.
29 de junio de 2020 a las 13:10Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Ana, efectivamente puedes aplicar el mínimo por descendientes en tu declaración de la renta.

Con respecto a la cuestión de si debes de incluir sus ingresos en vuestra declaración indicarte que, si optas por la tributación conjunta sí que los deberás de incluir sus ingresos brutos y las cotizaciones de la seguridad social (los gastos de 2.000 euros los pone el programa de manera automática).

20 de junio de 2020 a las 21:57Rafael
Buenos días, mi hijo de 24 años tiene unas acciones que aún no ha vendido, me gustaría saber cuál es la ganancia máxima que podría obtener para no tener la obligación de declarar y para poder aplicarme la deducción por descendiente en mi declaración.
29 de junio de 2020 a las 13:10Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Rafael, la obligación dependerá de otros factores y me explico, la venta de acciones genera una ganancia o pérdida patrimonial no sujeta a retención por lo que, si vende con ganancia, aunque sea de 0,01 euros, y el resto de los ingresos que tenga en el año superan los 1.000 euros estaría obligado a presentar declaración de la renta.

Ahora bien, aunque esté obligado a presentar declaración de la renta si esta no se presenta con rentas superiores a 1.500 euros anuales los padres podrán seguir aplicando el mínimo por descendientes en sus declaraciones.

Por último, indicas que tu hijo tiene 24 años y recuerda que para poder aplicar el mínimo por descendientes se deben de cumplir otros requisitos como que tu hijo no tenga 25 años a 31 de diciembre de 2020.

15 de junio de 2020 a las 22:30Eva
Buenos días, tengo un piso que arrendamos mis hermanos, mis hijos (por herencia del padre) y yo. Yo tengo un 20,83 de pleno dominio y un 4% de usufructo por herencia y mis dos hijos, cada uno tiene un 4% de pleno dominio y un 2% de nuda propiedad. Mis dos hermanos tienen un 33, 33 % de pleno dominio. Yo hago la declaración conjunta con mis hijos porque soy viuda, tengo que incluir mis rentas por pleno dominio, más las de usufructo, es decir, un 24;83?? E incluir las de mis hijos generadlas por el 4% de pleno dominio. Mis hijos no obtienen más rentas y si pasasen de 1000 euros de rentas inmobiliarias tendrían que hacer declaración individual. Gracias.
29 de junio de 2020 a las 10:52Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Eva, entendiendo que tus hijos son menores de edad (si son mayores de edad no puedes hacer declaración conjunta junto a tus hijos), y por tanto si haces la declaración conjunta en tu declaración tienes que incluir tantos los ingresos de alquiler como plena propietario y usufructo por el 24,83% y la de tus hijos por ese 4% del inmueble que poseen.

Si los ingresos por alquiler de tus hijos fuesen superiores a los 1.000 euros anuales a cada uno de ellos, tus hijos estarían obligados a presentar declaración de la renta y por tanto ya no podríais presentar declaración conjunta (todos deberéis de presentar declaración de la renta individual), y si esos ingresos fuesen inferiores a 1.500 euros anuales, podrías aplicarte el mínimo por descendentes en tu declaración de la renta.

14 de junio de 2020 a las 22:57Albert
¿Si mis hijos de 3 y 6 años tienen unas cuentas acciones de bolsa que les generan unos 50€ anuales de dividendos a cada uno, pueden hacer la declaración conjunta conmigo?
25 de junio de 2020 a las 11:40Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Albert, en base a la información que indicas tus hijos pueden realizar la declaración conjunta contigo, ahora bien, al hacerla conjunta recuerda que también se deben de incluir los dividendos que perciben en esa declaración.

14 de junio de 2020 a las 21:18Maria Eugenia
Buenas tardes, soy viuda y tengo una hija de 23 años. El año pasado trabajo y tiene unos ingresos totales de 3.366€ pero de dos pagadores (1341,75€ del primero y 1538,26€ del segundo y dos más). ¿Quería saber si ella presenta la declaración para que le devuelvan lo retenido yo puedo poner la deducción por descendiente? porque al ser ella mayor de edad entiendo no puedo hacerla conjunta declarando sus ingresos.
25 de junio de 2020 a las 11:39Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola María Eugenia, si el rendimiento neto de tu hija, calculado según la fórmula que indica la Dirección General de tributos en su consulta vinculante V3250-13, es decir que a los ingresos brutos que ha ganado tu hija le resta las cotizaciones de la seguridad social y un importe de 2.000 euros en concepto de "otros gastos" dándote un rendimiento neto inferior a 1.800 euros tu hija podría presentar declaración de la renta y tu aplicarte el mínimo por descendientes (por ser tu hija mayor de 18 años y menor de 25 años) en tu declaración.

13 de junio de 2020 a las 12:54Carme Brichs Obradors
¡Buenos días! Mi marido y yo presentamos la declaración de la renta por separado porque nos sale mejor. Tenemos un hijo de 21 años que convive con nosotros. Durante el año 2019 trabajó un mes en una empresa y otro mes en otra. Los ingresos totales de los dos lugares ascienden a 1.324,39 euros brutos. Él no pensaba hacer la declaración de la renta puesto que creemos que no está obligado. Nuestra duda es si podemos hacerlo constar en la declaración de la renta de cada uno de nosotros o solamente en una. Y también si tenemos que presentar sus ingresos. Muchas gracias por su atención.
25 de junio de 2020 a las 11:36Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Carmen, como presentáis la declaración de la renta de manera individual ambos padres podréis aplicar el mínimo por descendientes en vuestra declaración de la renta y no debéis de incluir los ingresos de vuestro hijo en vuestras declaraciones de la renta.

13 de junio de 2020 a las 11:57Óscar
Hola. Mi hijo es estudiante de medicina, en mi ciudad no existe facultad, por lo que tiene que residir en otra ciudad, además en este caso en otra comunidad autónoma por la nota de corte. Depende económicamente de nosotros (padres) manutención y residencia. No tuvo ingresos en 2019. Tiene 19 años. En octubre de 2019 se empadronó en la ciudad en la que estudia para aprovechar las ventajas de los residentes, básicamente para los desplazamientos en autobús. ¿Puedo deducirme por él en la declaración de la Renta de 2019?, o el hecho de que se haya empadronado en otra ciudad lo impide Gracias.
25 de junio de 2020 a las 11:43Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Oscar, te adjunto enlace a la Consulta Vinculante V0710-17 , en la que la dirección general de tributos aclara esta cuestión (es muy parecido a vuestro caso).

11 de junio de 2020 a las 13:58Norín
Buenos días. Como continuación a mi comentario del pasado día 29 de mayo último y como quiera que no habrá más pagadores este año 2020 y las cantidades que el primer y segundo pagador, son muy aproximadas a las que le he indicado; quedo enterado de los dos supuestos que me indica. Por lo anteriormente expuesto, ¿Mi hijo podrá seguir haciendo la declaración en conjunto con sus padres, como siempre?
25 de junio de 2020 a las 11:24Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Norín, si tu hijo no está obligado a presentar declaración de la renta y no cambia nada de aquí a final de año en base a la normativa vigente se podría seguir declarando en forma conjunta siempre que el importe de las rentas que cobre sean iguales o inferiores a cuando tu hijo trabajaba en ejercicios anteriores.

08 de junio de 2020 a las 22:21María Luisa
Mi hijo, de 22 años en 2019, obtiene renta por importe de 5.009 euros y ha presentado su declaración individual para que le devuelvan 100 euros de retenciones. Lo tengo que quitar yo de mi declaración y mi marido, también. claramente nuestra renta se ve perjudicada. En caso de no poder deducirnos a nuestro hijo, por haber presentado su declaración. Podríamos hacer la anulación de esta, electrónicamente, o como debo de hacerlo. Gracias.
29 de junio de 2020 a las 09:20Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Maria Luisa, la AEAT permite anular una declaración de IRPF presentada, aunque no en todos los casos y siempre que se cumpla una serie de requisitos: que hayamos presentado la declaración no estando obligados a ello ; que, al presentarla sin estar obligados, hayamos perjudicado nuestros intereses o los de un miembro de la unidad familiar.

Por tanto entendiendo que tu hijo no estaba obligado y que al presentarla las has presentado con rentas superiores a 1.800 euros, perjudicando vuestros intereses ya que los progenitores en vuestra declaración no habéis podido aplicaros el mínimo por descendientes, tu hijo podrá anular la declaración de IRPF presentada, deberás descargar y rellenar el formulario de comunicación que la AEAT tiene disponible en su web.

Posteriormente, se suele acudir a presentarlo personalmente a la delegación de la Agencia Tributaria, pero ahora mismo aunque estemos en la “nueva normalidad” el acceso puede seguir estando restringido por lo que te recomiendo que os pongáis en contacto con la AEAT a través de los teléfonos 901 33 55 33 o 91 554 87 70 (El horario de estos teléfonos es de 9 a 19h de lunes a viernes) para que os indiquen si hay alguna forma de enviar dicho escrito o si han habilitado por el COVID19 alguna forma de anular la declaración de la renta vía su página web (hasta donde yo se la Administración no tenía habilitado dicha opción) y en caso contrario que te den cita para ir a presentar el escrito de anulación.

No obstante, si tienes certificado, DNI electrónico o Cl@vePIN, podrás presentar el escrito y cualquier documentación adicional en el registro de sede electrónica.

Recuerda que la anulación deberá hacerse siempre dentro del periodo voluntario del pago del impuesto. Esto quiere decir que no se podrá anular la renta más allá del plazo normal para presentarla, es decir, el 30 de junio.

08 de junio de 2020 a las 15:54Maria
Creo que tengo claro el funcionamiento, pero la duda es, ante un hijo de 19 años que no presenta la declaración que cumple los requisitos para la deducción por descendientes, por ingresos inferiores a 8000 euros, puedo aplicar la deducción, pero, en cuanto a la declaración conjunta, podría hacer declaración conjunta con mi hijo menor de edad al estar separada y tener la custodia de los hijos.
25 de junio de 2020 a las 10:46Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola María, si como en tu caso hay hijos menores de 18 años e hijos mayores de 18, pero menores de 25, es posible la presentación de una declaración conjunta con tu hijo menor de edad (siempre que la custodia la tengas tú, es decir que no haya custodia compartida).

06 de junio de 2020 a las 13:56Jesús
Hola y gracias de antemano, tengo una pregunta importante previa a presentación de IRPF, en el caso de madre separada con 2 hijas a su cargo de 24 y 21 años y ganancias inferiores a 8000 euros ¿puede hacer declaración conjunta con ellas?
22 de junio de 2020 a las 18:46Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Jesús, al ser mayores de edad la madre no puede hacer la declaración en tributación conjunta junto a sus hijas, lo que si puede hacer la madre es presentar la declaración de la renta individual y aplicarse el mínimo por descendientes siempre que no hayan obtenido rentas superiores a 8.000 euros o que presenten declaración de IRPF con rentas superiores a 1.800 euros.

01 de junio de 2020 a las 12:54Juan Antonio
Tengo un hijo de 25 años quien cumplió los 25 en noviembre de 2019, pero en el borrador de la declaración no aparece. ¿Puedo incluirlo en el borrador?
22 de junio de 2020 a las 17:07Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan Antonio, efectivamente no aparece ya que a 31 de diciembre tenía 25 años y por tanto no puedes aplicarte el mínimo por descendientes, ya que la norma indica que para poderse aplicar este mínimo a 31/12/2019 el hijo debe de tener menos de 25 años.

01 de junio de 2020 a las 12:01Sergio
Buenos días, tenemos un hijo de 4 años y compró y vendo acciones a su nombre, en el 2019 ha tenido unas ganancias patrimoniales de 540 euros por distintas ventas de acciones, ¿esta ganancia patrimonial la tengo que declarar la mitad yo y la otra mitad mi mujer? hacemos declaración individual, o no tenemos que incluirlo ninguno al no superar los 1800 euros. Entiendo que mi hijo tampoco estaría obligado a presentarla puesto que no supera los 1800 euros.
22 de junio de 2020 a las 17:06Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Sergio si los tres no hacéis en este caso la declaración de la renta en tributación conjunta, sino que los padres elegís tributar de manera individual por que os sale mejor, no tenéis que incluir las ganancias de vuestro hijo en vuestras declaraciones.

01 de junio de 2020 a las 11:29Lino
Hola buenos días. Mi pregunta es la siguiente. Mi hijo de 23 años tuvo unos ingresos en 2019 de 3182,39 euros netos e hizo la declaración individual donde le han devuelto 69,49 euros. Mi mujer y yo también hemos presentado nuestra declaración conjunta y nos sale a pagar. Nos hemos dado cuenta de que nuestro hijo no debió hacer su declaración individual y nosotros habernos desgravado por él porque convive con nosotros, no obtuvo rentas superiores a 8000 euros. ¿Se puede anular su declaración y modificar nosotros la nuestra que ya ha sido presentada en hacienda?
22 de junio de 2020 a las 17:01Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Lino, la AEAT permite anular una declaración de IRPF presentada, aunque no en todos los casos y siempre que se cumpla una serie de requisitos: que hayamos presentado la declaración no estando obligados a ello; que, al presentarla sin estar obligados, hayamos perjudicado nuestros intereses o los de un miembro de la unidad familiar.

Por tanto entendiendo que tu hijo no estaba obligado y que al presentarla las has presentado con rentas superiores a 1.800 euros, perjudicando vuestros intereses ya que los progenitores en vuestra declaración no habéis podido aplicaros el mínimo por descendientes, tu hijo podrá anular la declaración de IRPF presentada, deberás descargar y rellenar el formulario de comunicación que la AEAT tiene disponible en su web.

Posteriormente, se suele acudir a presentarlo personalmente a la delegación de la Agencia Tributaria, pero ahora mismo con el Estado de Alarma el acceso está restringido por lo que te recomiendo que os pongáis en contacto con la AEAT a través de los teléfonos 901 33 55 33 o 91 554 87 70 (El horario de estos teléfonos es de 9 a 19h de lunes a viernes) para que os indiquen si hay alguna forma de enviar dicho escrito o si han habilitado por el COVID19 alguna forma de anular la declaración de la renta vía su página web (hasta donde yo se la Administración no tenía habilitado dicha opción) y en caso contrario que te den cita para ir a presentar el escrito de anulación.

No obstante, si tienes certificado, DNI electrónico o Cl@vePIN, podrás presentar el escrito y cualquier documentación adicional en el registro de sede electrónica. Recuerda que la anulación deberá hacerse siempre dentro del periodo voluntario del pago del impuesto. Esto quiere decir que no se podrá anular la renta más allá del plazo normal para presentarla, es decir, el 30 de junio.

Una vez anulada debéis de proceder a modificar la declaración de la renta, y en este caso supongo que dicha modificación supondrá un menor ingreso o mayor devolución, por lo que en este caso deberéis de realizar un rectificación de la declaración de la renta presentada a través del "Portal Renta 2019“,(dentro del apartado de "Más trámites", se encuentra la opción "Modificación de declaración ya presentada", a través de Renta Web), y empezar de nuevo revisando bien toda la documentación. Has de marcar en la página 3 la casilla 127 para indicar que se trata de una rectificativa.

Además, en estos casos hay que rellenar el apartado 0 del modelo (Pág. 23), en el que hay que indicar el número de justificante de la autoliquidación cuya rectificación se solicita además de cumplimentar la casilla 0681 o 0682 correspondientes al resultado a ingresar de la anterior declaración o bien la devolución cantidad devuelta por la Administración según corresponda. En la casilla 0685 aparece el resultado de la solicitud de rectificación de la autoliquidación.

29 de mayo de 2020 a las 13:59Norín
Buenos días. Mi hijo es trabajador en activo con discapacidad. Está incapacitado judicialmente. Forma, junto a mi esposa y yo mismo, parte de la unidad familiar. Durante los últimos 16 años, hemos hecho la declaración conjunta los tres. Yo soy pensionista, mi esposa ama de casa (sin ingresos) y nuestro hijo tiene el Síndrome de Down y realiza su trabajo en una empresa ordinaria. Este año, con motivo del Covid 19, le hicieron un ERTE, con lo cual percibirá de su empresa sobre 6.500 euros íntegros y de la SEPE sobre 700 euros íntegros. Como quiera que esta situación tendrá su reflejo en la Declaración de la Renta del próximo año y a tenor de la noticia aparecida hace dos días en el Diario La Razón, con el título “Millones de trabajadores en ERTE abonarán más en la declaración de la renta al tener dos pagadores” “Al haber recibido las nóminas de la empresa y del SEPE estarán obligados a declarar el IRPF”. ¿Mi hijo podrá seguir haciendo la declaración en conjunto con sus padres, como siempre?
11 de junio de 2020 a las 13:18Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Norín, con respecto a la cuestión que planeas habrá que saber lo que le paga cada pagador (se entiende primer pagador el que más importe le ha pagado durante el año, segundo pagador el siguiente que menos te pague y así sucesivamente), en base a la normativa de hoy y suponiendo que solo va a tener en el año 2020 dos pagadores.

Si el segundo pagador le paga más de 1.500 euros al año y la suma del primer y segundo pagador no supera los 14.000 euros anuales no estará obligado a presentar declaración de la renta.

Si el segundo pagador le paga menos de 1.500 euros al año no estará obligado a presentar declaración de la renta si la suma del primer y segundo pagador no supera los 22.000 euros al año.

28 de mayo de 2020 a las 16:55Agustin
Hola, soy divorciado, tengo dos hijas mayores, 22 y 23 años, sentencia custodia compartida. Tiene ingresos de menos de 8.000 euros anuales (aunque si de varios pagadores). La incluyo en mi declaración individual, y en el apartado situación familiar, ¿vinculación tengo que poner la B o la D? Cabe decir que conviven en mi domicilio, a casa de mi exmujer suelen ir un día a la semana.
11 de junio de 2020 a las 13:21Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Agustín si la sentencia indica que tenéis la custodia compartida hay que indicar la vinculación D ya que este clave se utiliza en los casos de separación legal o divorcio cuando además la guardia y custodia de los hijos está compartida.

22 de mayo de 2020 a las 14:02Mayca Garcia
Buenas tardes. Mis hijos cumplen los requisitos para aplicarnos el mínimo por descendientes. En años anteriores ambos eran menores de edad y presentaban la declaración, les devolvían los intereses de las cuentas, pero en el 2019 el mayor ya cumplió los 18. ¿Sigue pudiendo presentar la declaración o si lo hace no podemos aplicarnos el mínimo por descendientes por él?
11 de junio de 2020 a las 10:34Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Mayca, si hijo mayor de edad presenta la declaración de la renta para recuperar las retenciones siempre y cuando estas rentas sean inferiores a 1.800 euros, los padres podréis aplicaros el mínimo por descendientes en vuestras declaraciones.

20 de mayo de 2020 a las 21:47Brenis
Mi hija hace su declaración independiente, nosotros sus padres le regalamos 5.800 euros para comprar un inmueble, ¿es obligatorio que lo declare?
11 de junio de 2020 a las 10:21Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Brenis, el importe regalado es una donación, por tanto, si esta no se realizó ante notario y no se liquidó el Impuesto de donaciones, tu hija debería de tributar en un IRPF ese importe como una ganancia patrimonial no derivada de la transmisión que se integra en la base imposible general.

20 de mayo de 2020 a las 20:11José
Somos una pareja de hecho y tenemos un hijo de 23 años que ha ganado más de 8.000 euros. La declaración la hacemos individual y ¿tenemos que ponerle a él en las dos declaraciones como que gana más de 8.000 euros? Él ya ha hecho su declaración, gracias.
11 de junio de 2020 a las 10:19Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola José, como tu hijo ha ganado más de 8.000 euros durante el año pasado en vuestra declaración no podréis aplicaros el mínimo por descendientes y por tanto no podréis poner a vuestro hijo en vuestras declaraciones.

20 de mayo de 2020 a las 10:40Roser
Buenos días, mi pregunta es si un menor obtiene rendimientos por trabajo inferiores a 1800€ por un trabajo de verano, convive con los padres, pero estos hacen declaración individual, ¿quién declara esos ingresos? ¿El menor debe hacer declaración o está exento?, o bien uno de los padres debe sumarse esos rendimientos, ¿pero restar la seguridad social? o nadie declara nada? He leído varios comentarios, pero no lo acabo de ver claro. Muchas gracias.
09 de junio de 2020 a las 17:55Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Roser, si los únicos ingresos de tu hijo son los rendimientos del trabajo y estos provienen de un único pagador y son inferiores a 22.000 euros, tu hijo no está obligado a presentar declaración de la renta y por tanto al no estar obligado no se declaran.

Y por tanto si los padres hacen declaración individual no deben de incorporar en sus declaraciones los ingresos de los hijos.

Otra cosa es que tu hijo quiera hacer la declaración de la renta para recuperar las retenciones que le han practicado en su nómina, en ese caso si los rentas son inferiores a 1.800 euros podría presentarla y vosotros los padres podríais aplicaros el mínimo por descendientes. En cambio, si la presente con rentas superiores a 1.800 euros los padres no podréis aplicaros el mínimo por descendientes.

18 de mayo de 2020 a las 19:45Fernando
Buenas tardes Mi cuñada discapacitada de grado 65 % que tiene mi tiene es la tutora legal por incapacitación judicial ha obtenido una suma de imputaciones de rentas inmobiliarias de 2.783,78 y 0 euros de rendimientos de trabajo por estar jubilada. ¿Está obligada a presentar declaración de la renta? Si es así, ¿mi mujer ya no se la puede aplicar en su declaración de la renta como un hijo más? Muchas gracias por su atención.
09 de junio de 2020 a las 17:39Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Fernando en base a la información que facilitas tu cuñada estaría obligada a presentar declaración de la renta y por tanto tu mujer no podrá aplicarse el mínimo por tener un familiar a su cargo.

18 de mayo de 2020 a las 13:38Francisca
Hola. Tengo una hija mayor de edad y menor de 25 años. En el 2019 tuvo ingresos por trabajo 2570€ y cotizó a Seguridad Social por 34€. Convive únicamente conmigo. En mi declaración IRPF está incluida para beneficiarme del mínimo por descendiente. ¿Puede mi hija hacer su declaración individual?
09 de junio de 2020 a las 17:32Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Francisca, si el rendimiento neto de tu hoja, calculado según la fórmula que indica la Dirección General de tributos en su consulta vinculante V3250-13, es decir que a los ingresos brutos que ha ganado tu hija le resta las cotizaciones de la seguridad social y un importe de 2.000 euros en concepto de "otros gastos" dándote un rendimiento neto inferior a 1.800 euros tu hija podría presentar declaración de la renta y tu aplicarte el mínimo por descendientes (por ser tu hija mayor de 18 años y menor de 25 años) en tu declaración.

Ahora bien, si el resultado de la fórmula anterior da un rendimiento neto superior a 1.800 euros tu hija no debe de presentar la declaración de la renta ya que si la presenta no podrás aplicarte en tu declaración el mínimo por descendientes.

17 de mayo de 2020 a las 19:28Miguel Ángel
Hola, mi mujer y yo presentamos la declaración individual, al ser la más interesante para nosotros. Tenemos un hijo con 18 años en el 2019 que tuvo una Retribución dineraria Integra de 886,21 euros con 17,73 euros de retención. Si mi hijo no presenta declaración de la renta, pues no está obligado, ¿podemos aplicar la deducción del mínimo por descendiente por hijo?
03 de junio de 2020 a las 19:01Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Miguel Ángel, en vuestro caso tanto si vuestro hijo presenta la declaración de la renta para que le devuelvan la retención de 17,73 euros, como si no la presenta podéis aplicaros el mínimo por descendientes en vuestra declaración.

17 de mayo de 2020 a las 12:41Carmen
Hola, buenos días, tengo una hija de 20 años y sus rendimientos netos son de 2.330euros, puedo incluirla en la declaración que hacemos mi marido y yo, debo de incluir los recibos de la guardería de mi otro hijo ya que obtengo el bono de la generalista, muchas gracias por la ayuda que ofrecéis aquí, aunque parezca mínima para todos los que preguntamos nos hacemos un gran favor, un saludo.
09 de junio de 2020 a las 17:17Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Carmen, si el rendimiento neto que indicas corresponde a rendimientos del trabajo, calculados según la fórmula que indica la Dirección General de tributos en su consulta vinculante V3250-13, es decir que a los ingresos brutos que ha ganado tu hija le resta las cotizaciones de la seguridad social y un importe de 2.000 euros en concepto de "otros gastos" dándote en este caso un rendimiento neto de 2.330 euros y siempre que tu hija no presente declaración de la renta vosotros los progenitores podréis aplicaros el mínimo por descendientes (por esta hija mayor de 18 años y menor de 25 años) en vuestra declaración.

Con respecto a la segunda cuestión lo único que puedo indicarte suponiendo que haces referencia a la comunidad valenciana es que dicha comunidad es que hay una deducción del 15% de las cantidades satisfechas, durante el período impositivo, destinadas a la custodia en guarderías y centros de primer ciclo de educación infantil, de hijos o acogidos permanentes, menores de tres años, por tanto si cumples los requisitos podrás aplicarte dicha deducción y para ello deberás de poner los importes de los recibos de la guardería.

16 de mayo de 2020 a las 23:16Antonia Montes
Hola, somos una pareja (no casada) y dos peques que vivimos juntos. podrías hacer la declaración un adulto y un niño conjuntamente y por otro lado un adulto y un niño conjuntamente? Es decir, conjunto con un menor y con la deducción del menor.
03 de junio de 2020 a las 19:04Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Antonia en relación a la consulta que nos planeas te indico que NO, hay una consulta parecida en él INFORMA de la AEAT que indica que cuando no exista vínculo matrimonial, la unidad familiar estará formada por el padre o la madre y todos los hijos que, reuniendo los requisitos exigidos en la normativa, convivan con uno u otro. Por tanto, solo un miembro de la pareja formará unidad familiar con los hijos y podrá presentar declaración conjunta. El otro deberá tributar individualmente.

14 de mayo de 2020 a las 14:59Pepe
Buenas tardes, le comento mi consulta. Mi padre ha realizado su declaración incluyéndome para deducir por el mínimo por descendiente. Tengo menos de 25 y más de 18 y vivo con mis padres. El año pasado tuve unos ingresos de 2890€ brutos (2 pagadores y el segundo es de 1000€) y me sale a devolver 73€ contando con los rendimientos de trabajo y de inmobiliario (por unas simples 3 acciones). Según leo, al ser menor de 25, el rendimiento neto ser de 830€ (después de deducir el mínimo de 2000€) y vivir con mis padres, yo podría realizar la declaración voluntaria, obtener los 73€ y mi padre seguir obteniendo la deducción, ¿correcto? No me llega a quedar claro del todo, pero creo que sería así. Gracias de antemano.
03 de junio de 2020 a las 18:52Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Pepe, si tus rentas en base a lo que comentas son inferiores a 1.800 euros, puedes presentar la declaración de la renta para que Hacienda te devuelva las retenciones y al mismo tiempo tu padre puede aplicarse el mínimo por descendientes en su declaración de la renta.

11 de mayo de 2020 a las 19:13Jessica Ojed
Buenas tardes: mi duda es la siguiente yo presentaré declaración individual y para que me devuelvan más quisiera aplicarme el mínimo por descendiente. Mi hijo tiene 19 años, vive conmigo y ha ganado 7.000 euros de salario en el año 2019. Él no ha presentado declaración alguna. ¿Puedo aplicarme dicho mínimo? ¿Debo sumar lo que ha ganado él? Muchas gracias.
09 de junio de 2020 a las 16:51Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Jessica, en base a la información que me facilitas podrás aplicarte el mínimo por descendientes en tu declaración. Además, en tu caso no deberás de incluir los ingresos de tu hijo.

11 de mayo de 2020 a las 11:30Maria
Hola, si soy divorciada y tengo una hija de 26 años que vive conmigo y estudia un master y por tanto no percibe ningún ingreso, me puede beneficiar la declaración conjunta? Muchas gracias.
03 de junio de 2020 a las 18:40Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola María, al ser mayor de edad no podéis hacer la declaración conjunta Además, según la información que nos facilitas tu hija tiene 26 años por lo que tampoco podrás aplicarte el mínimo por descendientes en tu declaración.

10 de mayo de 2020 a las 11:46Amparo
Buenos días, estoy casada con dos hijos de 17 y 21 años. El menor cobro el año pasado 300 euros y le retuvieron 50 euros y el mayor 9.971 euros de ingresos, entiendo que tendríamos que hacer tres declaraciones individuales, pero en la renta de mi marido y mía ¿me puedo deducir a los dos?
03 de junio de 2020 a las 18:12Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Amparo, con respecto a tu hijo pequeño si que podría hacer la declaración de la renta para que le devuelva los 50 euros de retención que comentas y vosotros los padres podríais aplicaros el mínimo por descendientes de este hijo en vuestra declaración.

Con respecto a tu hijo mayor el de 21 años me genera más dudas porque hablas de que cobró el año pasado 9.971 euros de ingresos, pero no comentas de que son estos ingresos y por tanto lo primero de todo habría que saber si estabas o no obligada a presentar la declaración de la renta, por lo que sobre este punto sería recomendable que leáis este post ¿Estoy obligado a presentar la declaración de la renta de 2019?

Por ejemplo, si estos ingresos corresponden a Rendimientos del capital (mobiliario e inmobiliario), Ganancias patrimoniales estaría obligado a presentar declaración de la renta y en ese caso vosotros los padres no podríais aplicaros el mínimo por descendientes.

Si fuesen rendimientos del trabajo y suponiendo que proceden de un único pagador no estaría obligado a presentar declaración de la renta y por tanto para poderos aplicaros el mínimo por descendientes vuestro hijo no debería de presentar declaración, siempre que la renta obtenida fuese inferior a 8.000 euros.

Recuerda que la Dirección General de Tributos en su consulta V3250-13 indica que este concepto de “renta” se calcula de la siguiente manera: A los ingresos íntegros (en bruto) que ha ganado tu hijo se le resta las cotizaciones de la seguridad social y un importe de 2.000 euros en concepto de "otros gastos" que se aplican con carácter general a las rentas del trabajo para determinar el rendimiento neto, y si en base a ese cálculo el resultado es inferior a 8.000 y tu hijo no presenta la declaración de la renta podréis aplicar también en vuestra declaración de la renta el mínimo por descendientes de este hijo.

09 de mayo de 2020 a las 17:41Fernando
Buenas tardes, me gustaría formularles mi duda: mi hijo de 19 años, que convive con nosotros, obtuvo unos ingresos brutos por dividendos en el año 2019 de 1.840 euros, con una retención de 349 euros. Me gustaría saber lo siguiente: ¿Tiene que hacer la declaración de la renta este año? ¿Puedo aplicar el mínimo por descendientes en mi declaración individual? Gracias.
03 de junio de 2020 a las 18:06Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Fernando, como los dividendos en este caso son superiores a 1.600 euros tu hijo está obligado a presentar declaración de la renta y al presentarla con rentas superiores a 1.800 euros (en tu caso 1.840 euros) no puedes aplicarte el mínimo por descendientes en tu declaración.

08 de mayo de 2020 a las 15:50Luis Martínez
Buenas tardes, tengo una hija de 23 años que en 2019 ha tenido rentas por valor de 2.200 euros, ¿cómo hay que hacer la declaración? Hasta ahora mi mujer y yo nos prorrateábamos la deducción. Ahora como tendríamos que proceder, no sé si habrá varias posibilidades. Gracias y un saludo.
03 de junio de 2020 a las 17:55Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Luis, lo primero de todo habría que saber si tu hija estaba o no obligada a presentar la declaración de la renta, por lo que sobre este punto sería recomendable que leáis este post ¿Estoy obligado a presentar la declaración de la renta de 2019?

Por tanto, si tu hija no estaba obligada y esta no presenta declaración de la renta, tanto tú como tu mujer podréis seguir aplicando el mínimo por descendientes en vuestra declaración como veníais haciendo hasta ahora.

08 de mayo de 2020 a las 09:50Xavi
Hola, mi hijo tiene 19 años y 2.070 euros de rendimientos del trabajo brutos, ¿puede hacer la declaración individual y al mismo tiempo nos podemos desgravar los padres como descendiente? ¿Es decir, el límite de los 1.800 euros son brutos o netos? Gracias.
03 de junio de 2020 a las 17:53Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Xavi, lo primero de todo hay que indicar que la Dirección General de Tributos en su consulta V3250-13 indica que el concepto de “renta” está constituido: "Por la suma algebraica de los rendimientos netos (del trabajo, capital mobiliario e inmobiliario, y de actividades económicas), de imputaciones de rentas y de las ganancias y pérdidas patrimoniales computadas en el año, sin aplicar las reglas de integración y compensación. Ahora bien, los rendimientos deben computarse por su importe neto, esto es, una vez deducidos los gastos, pero sin aplicación de las reducciones correspondientes, salvo en el caso de rendimientos del trabajo, en los que se podrán tener en cuenta la reducción prevista en el artículo 18 de la LIRPF al aplicarse con carácter previo a la deducción de gastos".

Por tanto si a los ingresos íntegros (es decir en bruto) que ha ganado tu hijo se le resta las cotizaciones de la seguridad social y un importe de 2.000 euros en concepto de "otros gastos" que se aplican con carácter general a las rentas del trabajo para determinar el rendimiento neto, y si en base a ese cálculo el resultado es inferior a 1.800 (por los datos que me facilitas parece que sí) tu hijo puede presentar declaración de la renta y vosotros (los padres) podréis aplicar en vuestra declaración de la renta que vais a presentar el mínimo por descendientes.

07 de mayo de 2020 a las 22:58Fernando Caballero
Buenas noches, tengo la siguiente duda mi hijo de 19 años durante el 2019 tuvo unos ingresos de 8.675 euros, con unas retenciones de 149,18 euros, y con pagos a la Seguridad Social de 574,09 euros. Según he mirado los hijos con rendimientos superiores a 8.000 euros no pueden figurar en mi declaración para que me desgrave como descendiente. Ahora bien, sus rendimientos netos según el borrador son 6.600 euros, ya que le descuentan los 2.200 euros de gastos y los 149,18 euros de las retenciones, ¿qué cantidad debo tomar como referencia los 8.675 euros o 6.600 euros. Concretando si la opción correcta es la de los 6.600 euros ¿puedo ponerlo en mi declaración, sin añadir sus rendimientos, o por el contrario si la cantidad correcta son los 8.675,00 euros ya no podría ponerlo conmigo en mi declaración? Muchas gracias.
03 de junio de 2020 a las 17:50Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Fernando, tu hijo es mayor de edad por tanto no puedes hacer la declaración conjunta junto a el y por tanto no se deben de incluir sus ingresos en tu declaración de la renta.

Otra cuestión es si puedes o no aplicarte el mínimo por descendientes, para eso debemos de recordad la Dirección General de Tributos en su consulta V3250-13, sobre la que ya he comentado en alguna contestación, en dicha consulta se indica que el concepto de “renta” está constituido: "Por la suma algebraica de los rendimientos netos (del trabajo, capital mobiliario e inmobiliario, y de actividades económicas), de imputaciones de rentas y de las ganancias y pérdidas patrimoniales computadas en el año, sin aplicar las reglas de integración y compensación. Ahora bien, los rendimientos deben computarse por su importe neto, esto es, una vez deducidos los gastos, pero sin aplicación de las reducciones correspondientes, salvo en el caso de rendimientos del trabajo, en los que se podrán tener en cuenta la reducción prevista en el artículo 18 de la LIRPF al aplicarse con carácter previo a la deducción de gastos".

Por tanto si a los ingresos íntegros (es decir en bruto) que ha ganado tu hijo se le resta las cotizaciones de la seguridad social que son 574,09€ y un importe de 2.000 euros en concepto de "otros gastos" que se aplican con carácter general a las rentas del trabajo para determinar el rendimiento neto, y si en base a ese cálculo el resultado es inferior a 8.000 (por los datos que me facilitas parece que sí) y siempre que tu hijo no presente declaración (ya que si la presente la está presentando por rentas superiores a 1.800 euros), vosotros (los padres) podréis aplicar en vuestra declaración de la renta que vais a presentar el mínimo por descendientes (Recuerda que no se deben de incluir en este caso los ingresos de tu hijo al ser mayor de edad).

07 de mayo de 2020 a las 20:39Merce Aranda
Hola, estoy haciendo una declaración de renta de una chica que su hija que tiene 20 años ha obtenido rendimientos de trabajo por valor 1500.-€ y han vendido un inmueble que heredaron al 50% ella y su hija con una pérdida patrimonial de 4.900 euros cada una. ¿Está obligada la hija a hacer declaración individual perdiendo así su madre el mínimo por descendiente? Si no estar obligada y la incluyo en la renta de la madre declaro el valor del 100% de la operación de venta? Entiendo que el rendimiento de trabajo no hay que incluirlo.
03 de junio de 2020 a las 17:47Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Merce, si la pérdida patrimonial es superior a 500 euros como parece ser el caso la hija está obligada a presentar declaración de la renta en base a la normativa vigente.

Ahora bien, como las rentas son inferiores a 1.800 euros anuales en base la información que me indicas la madre podría aplicar el mínimo por descendientes en su declaración de la renta.

07 de mayo de 2020 a las 20:36Amparo
Buenas tardes, El verano pasado mi hijo de 16 años, estuvo trabajando en verano mes y medio a media jornada, en total ganó aproximadamente 700 €, estuvo asegurado. ¿Estoy obligada a poner estos ingresos en mi declaración de la renta?, en caso afirmativo, ¿cómo tengo que hacerlo?, ¿tenemos que repartirlos entre su padre y yo o es suficiente con que los declare uno de nosotros? Muchas gracias por su ayuda.
03 de junio de 2020 a las 17:41Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Amparo si hacéis la declaración conjunta los 3 (Padre, Madre e Hijo) si que hay que incluir sus rentas en esa declaración de la renta que presentéis juntos.

En caso de que no hagáis la declaración de la renta conjunta los 3 no hay que incluir los ingresos de vuestro hijo en vuestras declaraciones.

Como en tu consulta no me queda claro si hacéis o no tributación conjunta te indico que, en caso de hacerla, cuando entráis en el programa Renta Web, en la parte de datos identificativos, debes de entrar en el apartado de hijos menores de 18 años, y se te abra una nueva ventana en la que indicas que los apellidos, nombre, NIF, entre otra serie de datos personales.

Unas líneas más abajo aparecen este mensaje “Hijo que forma parte de la unidad familiar (Si/No)”, en el caso de que vayas a presentar declaración conjunta junto a ella deberás de indicar SI y en tu caso también deberás de marcar la casilla “Si el hijo, integrante de la unidad familiar, ha obtenido rentas en 2019 (cualquier importe)”.

Posteriormente acepta (una vez comprobados todos los datos personales tu como de tu hija) y en el programa renta web te aparecerá otra pestaña de otro contribuyente que en este caso corresponde a vuestro hijo para que incluyas las rentas que obtuvo en verano en la casilla que corresponda (Como son rentas de trabajo la casilla será la 003).

06 de mayo de 2020 a las 14:26Jesús
Buenos días. En mi caso, estoy divorciado y tengo una hija de 21 años que vive al 50% conmigo y con mi excónyuge, por lo que la Vinculación es D3. En 2019 tuvo ingresos (brutos) por 4.000 euros (Rendimiento Neto según vuestros comentarios = 1.912 euros una vez descontada la SS y el concepto Otros Gastos). No está obligada por tanto a presentar declaración y de hecho no lo hará. Creo que puedo incluir el mínimo por descendientes (confirmar), pero no sé si debo sumar a mis ingresos, los de mi hija (al 50% entre mi excónyuge y yo), o si, por el contrario, dichos ingresos quedan sin figurar en ningún sitio. Muchas gracias.
03 de junio de 2020 a las 17:27Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Jesús, en este caso como tu hija es mayor de edad no puedes incluir sus ingresos a los tuyos, es decir que esos ingresos no se declaran.

04 de mayo de 2020 a las 12:24Yolanda Colomer
Mi hijo de 20 años, en el 2019, trabajo en tres empresas, al primera eran prácticas de estudios mediante un convenio con el instituto y los siguientes contratos de meses, los ingresos en total son de unos 4.000 euros. ¿Cómo son más de un pagador está obligado a presentar renta? El segundo pagador fue superior a 1.500 euros. Hemos presentado la de mi marido y se lo ha deducido, no sé cómo podemos arreglarlo en caso de que no esté bien. Muchas gracias.
03 de junio de 2020 a las 16:46Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Yolanda, lo primero de todo hay que tener en cuenta que el primer pagador será siempre el pagador que más importe le hubiese abonado a lo largo del año, el segundo pagador el que menos le haya pagado y así sucesivamente.

Por tanto, si el segundo y tercer pagador (por orden de cuantía) le pagaron más de 1.500 euros al año, estará obligado a presentar declaración de la renta si la suma de todos los pagadores (importe bruto no lo que lo abonado en cuenta que puede haber estado sujeto a retención) supera los 14.000 euros anuales. Ahora bien, según nos indicas la suma total de todos los contratos son 4.000 euros (muy lejos de los 14.000 euros) por lo que tu hijo en base a esa información que nos facilitas no estaría obligado a presentar declaración de la renta.

04 de mayo de 2020 a las 09:20Paqui
Mi hija cumplió casi a finales del 2019, 21 años. Trabajó la campaña de navidad, hasta reyes. Sus ingresos fueron mínimos 1.000€. Entiendo que ella no ha de realizar la declaración de RENTA individual porque no llega al mínimo, pero no me queda muy claro si nosotros que realizamos la tributación conjunta, pero presentación individual, debo incluirla o no. Siempre que realizamos la renta, automáticamente nos sale ligado los 2 progenitores en el borrador, y no sé si nos deducimos por hijos. ¿Debemos incluir sus ingresos y deducirnos por hijo? ¿O si es mayor de edad, no se ha de incluir sea el importe que sea de sus ingresos?
25 de mayo de 2020 a las 17:39Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Paqui, al ser mayor de edad no podéis hacer la declaración conjunta los tres, es decir los dos progenitores y vuestra hija.

Ahora bien, los progenitores podéis aplicaros en base a la información que me facilitas el mínimo por descendientes en vuestra declaración (ya tributéis los padres en tributación conjunta o individual) sin incluir los ingresos de vuestra hija.

03 de mayo de 2020 a las 19:49José
Buenas tardes, Mi hija ha percibido un ingreso bruto del trabajo de 1.010 euros (rendimiento neto reducido igual a 0€). Quiere hacer la declaración de la renta para que le devuelvan las retenciones. Cumplió 18 años en 2019 por lo que no pertenece a la unidad familiar a efectos de IRPF, pero convive con nosotros. En mi caso, presento la declaración conjunta con mi cónyuge. Si mi hija presenta la declaración de la renta con este nivel de ingresos me queda claro que tengo derecho a deducción por hijo, pero tengo duda sobre lo que comentáis en otras respuestas respecto a la declaración conjunta, en concreto:” Si su edad está comprendida entre los 18 y los 25 años, ya no forma parte de la unidad familiar y no se puede optar por la tributación conjunta". ¿Significa esto que no puedo presentar la declaración conjunta con mi cónyuge? El borrador del IRPF me da esta opción con la reducción de 3.400 euros. En su caso, ¿puedo optar a esta reducción por declaración conjunta si mi hija no presenta la declaración? Mi opinión es que puedo presentar declaración conjunta con mi cónyuge, con la reducción comentada y deduciendo por mi hija, aunque ella presente también la declaración individual. Muchas gracias.
25 de mayo de 2020 a las 17:35Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola José, lo que el mensaje significa que no podéis presentar los tres juntos la declaración en tributación conjunta, ahora bien, el matrimonio sí que podéis presentar la declaración en tributación conjunta (si esta opción os sale más favorable que presentarla de forma individual), aplicando el mínimo por descendientes.

Además, en este caso vuestra hija puede presentar su declaración de la renta para que a devuelvan las retenciones.

02 de mayo de 2020 a las 14:44Adrián
¡Hola! Tengo dos hijos, un hijo de 16 que no ha recibido ninguna renta, y una hija de 23 que ha recibido 7500 euros en rendimientos del trabajo. Querría saber si debo incluirla en mi declaración de la renta, para que la hagamos su hermano ella, su madre y yo, de forma conjunta, y si es así debemos incluir las rentas que ha generado en esa declaración. además, en el caso de que no la hagamos de forma conjunta y ella la haga por separado, ¿estará mi hija obligada a hacer la declaración? muchas gracias, un saludo.
25 de mayo de 2020 a las 17:28Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Adrián, la declaración conjunta los 4 no la podéis hacer porque la hija de 23 años es mayor de edad, es decir que solo podréis hacer la declaración conjunta tu hijo, tu mujer y tú.

Ahora bien, si tu hija no presenta declaración de la renta (si solo ha tenido un pagador en el año y el importe bruto pagado son los 7.500 euros que nos indicas no estará obligada) sí que podréis aplicar el mínimo por descendientes por esta hija en esa declaración que presentéis el resto de la familia conjuntamente.

01 de mayo de 2020 a las 20:22Abel
Hola, Tengo una hija de 23 años que en 2019 ha obtenido rentas por rendimientos del trabajo por cuenta ajena con importe de 6.600€. No está obligada a hacer la declaración de la renta 2019 y no la va a presentar porque no ha tenido retenciones. La pregunta es: ¿puedo ponerla en mi declaración en el apartado de hijos que conviven en la familia para obtener la deducción correspondiente sin declarar los ingresos de ella? Yo hago la declaración conjunta con mi mujer y nuestra hija vive con nosotros. Gracias.
25 de mayo de 2020 a las 17:19Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Abel, en base a la información que nos facilitas podrás aplicar el mínimo por descendientes en la declaración conjunta que hagas con tu mujer.

01 de mayo de 2020 a las 12:52Pedro M. Fernández
Buenos días. Mi hermana de 23 años estudia en otra comunidad autónoma, trabajó de forma esporádica en 2019 y tuvo unos 5000e de ingresos, con dos pagadores uno de 4700e y el otro 300e. Mis padres quieren saber si pueden incluirla en su declaración para deducirse el mínimo por descendiente y como deben presentarla. Considerando que mi hermana sigue siendo económicamente dependiente de la unidad familiar, ¿pueden incluirla? ¿Deben incluir los ingresos de mi hermana en su declaración? ¿Debe presentarla mi hermana como individual pero mis padres pueden incluirla? o ¿deben presentara mis padres por su cuenta y mi hermana por su cuenta? Mil gracias.
25 de mayo de 2020 a las 17:13Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Pedro, en base a la información que nos facilitas parece que tu hermana no está obligada a presentar declaración de la renta.

Por tanto, siempre que tu hermana no presente declaración de la renta, tus padres podrán aplicarse el mínimo por descendientes en su declaración de la renta y no deberán de incluir sus ingresos en su declaración de la renta (Declaración de la renta de los padres).

29 de abril de 2020 a las 19:25Juan
Buenas tardes Tengo una hija de 21 años el año pasado obtuvo rendimientos del trabajo por unos 5.500 euros. Puedo deducirme en la declaración de la renta conjunta con mi mujer el mínimo por descendientes. Mi hija no va a hacer la declaración. Si la incluyo en mi declaración tengo que poner sus ingresos. Donde debo reflejar dichos ingresos. Muchas gracias.
25 de mayo de 2020 a las 16:32Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan, entendiendo que tu hija no va a presentar declaración de la renta por no estar obligada a ello, los progenitores podréis aplicar el mínimo por descendientes en vuestra declaración de la rente. Además, en este caso en vuestra declaración de la renta (la de los padres) no se suman las rentas de vuestra hija.

29 de abril de 2020 a las 18:39Ana
Buenas tardes, mi hija de 20 años percibió rendimientos de trabajo en el 2019 por importe de 2.500 euros. Voy a incluirla en mi declaración para la deducción de mínimo por descendiente, estoy divorciada y tengo otra hija que el año 2019 tenía 17 años. ¿Cómo debo tratar sus ingresos? ¿Los debo incluir en mi declaración? Muchas gracias.
25 de mayo de 2020 a las 16:30Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Ana, siempre que tu hija de 20 años no presente declaración de la renta por no estar obligada podrás aplicar el mínimo por descendientes en tu declaración de la renta. Además, en estos casos no debes de incluir sus ingresos en tu declaración de la renta.

29 de abril de 2020 a las 01:05Maikel
Hola, tengo una consulta, a ver si me pueden ayudar. Estoy casado y tengo un hijo menor de 10 años. Todos los años hago la declaración conjunta, pero este año el niño ha cobrado dividendos por importe inferior a 1.800€ y me interesaría hacerle a él declaración individual (para que recupere las retenciones de la hacienda española) y hacer la conjunta mi mujer y yo. ¿Es esto posible o tenemos que hacerla todos conjunta o todos individual? Y una segunda cuestión. Mi hijo ha cobrado dividendos de empresas extranjeras en países con convenio de doble imposición (USA, UK, Alemania y Francia). Lógicamente solo tiene los ingresos de los dividendos. Si hiciera la declaración individual, ¿podría recuperar aproximadamente las retenciones en origen por el 15% de esos dividendos extranjeros o no podría porque no tiene base imponible sobre la que deducir? Estaría muy agradecido si me pudiera aclarar estas cuestiones. Saludos.
22 de mayo de 2020 a las 13:33Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Maikel, si tu hijo presenta declaración individual solo podrá recuperar la retención española, la retención aplicada en origen no te la va a devolver Por otro lado, si vuestro hijo presenta declaración individual del IRPF como las rentas son inferiores a 1.800 euros, los padres podréis aplicar el mínimo por descendiente en vuestra declaración.

27 de abril de 2020 a las 23:52Diego
Buenas tardes, expongo mi situación familiar: Somos un matrimonio con dos hijos conviviendo bajo el mismo techo, uno de 12 años y otro de 22 años. Mi hijo de 22 años ha obtenido una renta de 7.789,18€ (3 pagadores, 1º: 1.608,16€, 2º: 5.458,00€, 3º: 723,02€). Su renta individual, le sale a devolver 91,63€. En el programa; tributación conjunta (matrimonio y 1er hijo de 12 años), también aparece mi hijo de 22 años y además muestra la renta obtenida (7.789,18€, neto 5.292,96). Por lo que he leído en vuestro blog, por un lado, es aplicable el mínimo por descendiente, no obstante, la renta de este no suma a la renta de la unidad familiar (tributación conjunta), ¿Es correcto? Mi duda; ¿Es compatible el incluir a mi hijo de 22 años para obtener el mínimo por descendiente y al mismo tiempo que mi hijo presente su declaración individual? Muchas gracias.
22 de mayo de 2020 a las 13:09Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Diego, si tu hijo presenta la declaración de la renta individual para que le devuelvan los 91,63 euros, vosotros los progenitores en vuestra declaración familiar no podéis aplicaros el mínimo por descendientes.

Por tanto, en este caso deberéis de ver que os sale mejor si que tu hijo no presente declaración de la renta para que os salga mejor vuestra declaración familiar y darle vosotros los 91,63 euros o que el presente la declaración de la renta para que se los devuelva hacienda.

26 de abril de 2020 a las 13:00Jose Luis
Buenos días. Tengo dos hijos menores de edad que han recibido ingresos procedentes de la venta de un fondo de inversión a nombre de los dos. El borrador de Hacienda nos da la posibilidad de incluir sus ingresos en tributación conjunta, lo cual no nos interesa, o en tributación individual, en la que además de aparecer la de mi mujer y la mía, aparecen las suyas. Según lo que he leído hasta ahora, no podemos incluirlos en la declaración individual de mi mujer y la mía, pero sí pueden mis hijos presentar sus respectivas declaraciones y seguir nosotros aplicándonos el mínimo por descendientes. ¿Es correcto? Si así fuera, ¿les obliga ello a presentar la declaración en los siguientes ejercicios fiscales a pesar de que no tengan ingresos? Mil gracias por su atención. ¡Saludos!
20 de mayo de 2020 a las 13:25Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola José Luis, que tus hijos presenten un año la declaración de la renta no implica que el resto de los años tengan la obligación de presentar la declaración de la renta. Por otro lado, si tus hijos presentan la declaración de la renta con rentas iguales o inferiores a 1.800 euros, vosotros los progenitores podréis aplicar el mínimo por descendientes en vuestra declaración.

26 de abril de 2020 a las 11:13Mario Ángel Martín
Mi caso es el siguiente: Tengo 53 años y dos hijas de 19 (junio, año 2000) y 25 años respectivamente (febrero, año 1995). Mi hija de 25 años en el año 2019 obtuvo unos ingresos de 2.100 euros por su actividad laboral, y si hace la declaración individual le sale a devolver. La pregunta es: ¿para poder deducirme yo, los datos que tiene en cuenta la Agencia Tributaria son los del ejercicio 2018 o los datos del ejercicio actual 2019? Es para que mi hija haga o no su declaración individual. Gracias de antemano, un saludo.
20 de mayo de 2020 a las 13:22Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Mario, como estamos haciendo la declaración de la renta del ejercicio 2019 los datos que tiene la AEAT en cuenta son los datos del año 2019.

25 de abril de 2020 a las 13:54Juan Carlos
Quisiera hacerles una consulta sobre la declaración de la renta 2019.Tengo un hijo que está viviendo con nosotros que tiene 24 años, el año pasado estuvo trabajando en 3 empresas y entre las 3 ha ganado 4.735,37 euros. En la primera empresa ganó 2.677,79 euros, en la segunda empresa ganó 1.384,77 euros y en la tercera empresa ganó 672,81 euros. (también comentar que Hacienda le ha enviado un borrador). Mi consulta es la siguiente: quisiera saber si le puedo incluir como descendiente en mi declaración de la renta conjunta. Muchas gracias.
20 de mayo de 2020 a las 13:16Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan Carlos, lo primero de todo hay que indicar que la Dirección General de Tributos en su consulta V3250-13 indica que el concepto de “renta” está constituido: "Por la suma algebraica de los rendimientos netos (del trabajo, capital mobiliario e inmobiliario, y de actividades económicas), de imputaciones de rentas y de las ganancias y pérdidas patrimoniales computadas en el año, sin aplicar las reglas de integración y compensación. Ahora bien, los rendimientos deben computarse por su importe neto, esto es, una vez deducidos los gastos, pero sin aplicación de las reducciones correspondientes, salvo en el caso de rendimientos del trabajo, en los que se podrán tener en cuenta la reducción prevista en el artículo 18 de la LIRPF al aplicarse con carácter previo a la deducción de gastos".

Por tanto si a los ingresos íntegros que ha ganado tu hijo se le resta las cotizaciones de la seguridad social y un importe de 2.000 euros en concepto de "otros gastos" que se aplican con carácter general a las rentas del trabajo para determinar el rendimiento neto, y si en base a ese cálculo el resultado es inferior a 8.000 y tu hijo no presenta la declaración de la renta podrá aplicar en vuestra declaración de la renta que vais a presentar el mínimo por descendientes.

25 de abril de 2020 a las 10:30Miguel
Mi hijo de 22 años tuvo ingresos el año pasado con un valor de 1.400 €. ¿Puedo presentar la declaración conjunta? ¿Dónde tendría que poner esos ingresos en la declaración?
20 de mayo de 2020 a las 13:11Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Miguel, lo primero de todo hay que indicar que como tu hijo es mayor de edad es decir que tiene más de 18 años ya no podéis hacer la declaración conjunta junto con él, porque al ser mayores de edad ya no forman parte de la unidad familiar y por tanto en esos casos no se incluyen los ingresos de vuestro hijo en la declaración de la renta que presentéis los padres ya sea en tributación individual o conjunta.

24 de abril de 2020 a las 10:30Juan Ramón
Bueno días, Tengo dos hijos, uno de 21 años y otro hijo de 12 años. Mi hijo de 21 años tiene un total de ingresos íntegros computables de 11.000 euros en 2019. ¿Podría incluir a mis dos hijos en mi declaración y realizar declaración conjunta junto a mi mujer que no trabaja? ¿En el caso de poder incluirlo mi hijo de 21 años puede realizar declaración? Gracias.
18 de mayo de 2020 a las 18:00Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan Ramón, si hay hijos menores de 18 años e hijos mayores de 18, pero menores de 25, es posible la presentación de una declaración conjunta los tres (es decir el hijo menor de 18 años, tu mujer y tú).

Pero no podréis hacer la declaración conjunta los 4 porque tu hijo de 21 años es mayor de edad y la norma no permite hacer la declaración conjunta con hijos mayores de edad y tampoco podrás aplicarte la reducción por descendiente por mayores de 18 y menores de 25 años ya que las restan de este hijo según tu comentario superan los 8.000 euros.

20 de abril de 2020 a las 19:46José
Tengo un hijo menor de edad a nombre del cual teníamos un fondo de inversión el cual se reembolso con un rendimiento neto de 590 euros. ¿Tenemos que incluir este ingreso en la renta de los padres? ¿Afecta este tipo de ingreso para su inclusión como descendiente a cargo? Gracias.
18 de mayo de 2020 a las 17:34Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola José, con respecto a la primera cuestión hay que indicar que solo se deberán de incluir los ingresos del hijo en la renta de los padres si estos optan por tributación conjunta, en decir que los progenitores y el hijo tributen todos ellos conjuntamente en la misma declaración.

En ese caso como vuestro hijo tiene rentas inferiores a 1.800 euros, los padres podéis aplicar el mínimo por descendientes en la declaración.

20 de abril de 2020 a las 11:32Juan José
Buenos días: Mi hijo de 22 años obtuvo en 2019 unas rentas por trabajo de 3700 € (2 pagadores). Estos ingresos menos los gastos de seguridad social y los 2000 € de "otros gastos" hacen unas rentas inferiores a 1800 €. Si él hace la declaración para que le devuelvan los importes retenidos, ¿podemos nosotros aplicarnos el mínimo por descendiente en nuestras declaraciones (somos un matrimonio que tributamos individualmente)?
18 de mayo de 2020 a las 17:28Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Juan José, con los datos que nos facilitas si tu hijo presenta declaración de la renta (en este caso por rentas inferiores a 1.800 euros), vosotros los progenitores podréis aplicaros el mínimo por descendientes en vuestras declaraciones.

18 de abril de 2020 a las 20:56Dioni
Buenas tardes. Tengo una duda con la declaración de la renta: Los padres pueden hacer la declaración conjunta (ellos) y, beneficiarse del mínimo por descendiente, si un hijo que convive con ellos tiene 24 años y hace la declaración individual por una cantidad inferior a 1800€. Gracias.
06 de mayo de 2020 a las 11:12Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Dioni, si tu hijo presenta declaración individual del IRPF con rentas iguales o inferiores a 1.800 euros como parece ser el caso, vosotros los padres podéis aplicar sin ningún problema el mínimo por descendiente en vuestra declaración.

17 de abril de 2020 a las 21:15Mariola
No quiero ser repetitiva, pero tengo un hijo de 22 años con ingresos del trabajo de unos 4.500 € en 2019. Por lo que veo en los comentarios, si mi hijo tiene ingresos inferiores a 8.000 € y no presenta declaración individual, podemos sus padres aplicar la deducción por descendientes. Mi pregunta es la siguiente: ¿Qué pasa con los ingresos que ha obtenido? ¿No se declaran en la renta individual de los padres? ¿desaparecen? He consultado la web de Hacienda, pero tampoco aclara nada. Simplemente dice que podemos aplicar el mínimo por descendiente, pero no dice nada respecto a lo que hacer con esos ingresos. Gracias.
06 de mayo de 2020 a las 10:42Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Mariola, lo primero de todo indicar que si tu hijo es mayor de edad es decir que tiene más de 18 años ya no podéis hacer la declaración conjunta los 3, porque al ser mayores de edad ya no forman parte de la unidad familiar y por tanto en esos casos en los que se hace la tributación conjunta (padres e hijos) no se incluyen los ingresos de vuestro hijo en la declaración de la renta que presentéis los padres ya sea en tributación individual o conjunta.

16 de abril de 2020 a las 21:00Francisco Márquez
¿Puedo hacer la declaración de renta individual y poner a mi hija que ha obtenido rentas superiores a 9.000 euros y la sale su declaración a devolver? Gracias.
24 de abril de 2020 a las 10:16Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Francisco, en base a la información que me facilitas no puedes deducirte por tu hija en la declaración.

15 de abril de 2020 a las 15:52José Ugartemendia Murua
Hola. Tengo un hijo de 19 años y una hija de 17 años; el año pasado vendieron parte de una vivienda heredada con una ganancia patrimonial de 4000 € cada uno. ¿Esa ganancia patrimonial la tengo que incrementar en el apartado de ganancias patrimoniales en la declaración conjunta con mi mujer? Si lo tengo que hacer, si saco a mi hijo mayor de edad de la unidad familiar, ¿tiene que hacer declaración? Gracias.
24 de abril de 2020 a las 09:59Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola José, si la ganancia patrimonial es de 4.000 euros tus hijos están obligados a realizar la declaración de la renta y por tanto no podrás aplicar el mínimo por descendientes en tu declaración de la renta.

15 de abril de 2020 a las 11:33Olimpia
Buenos días. Mi hija trabajó en el 2019 obteniendo una renta de 2.400 euros. Vive con nosotros. Ha presentado la declaración de la renta y le sale a devolver 36 euros. Creo que no está obligada a presentarla. Mi marido y yo hacemos la declaración conjunta y al no ponerla a ella, nos sale a devolver bastante menos. ¿Podemos anular la declaración de mi hija? o ¿podemos incluirla en nuestra declaración, aunque haya presentado ella la suya? Gracias.
24 de abril de 2020 a las 09:47Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Para poder incluir a vuestra hija en vuestra declaración de la renta hay que proceder a anular su declaración siempre y cuando no estuvieras obligado a presentarla hay que descargar y rellenar el formulario de comunicación que la AEAT tiene disponible en su web, dicho formulario se solía presentar en persona en su delegación de la Agencia Tributaria para terminar de realizar la gestión, pero ahora mismo con el Estado de Alarma, no es posible por lo que en este caso os recomiendo que os pongáis en contacto con la AEAT a través de los teléfonos 901 33 55 33 o 91 554 87 70 (El horario de estos teléfonos es de 9 a 19 horas, de lunes a viernes) para ver si ellos pueden ayudarte a terminar de realizar el trámite de anulación.

Aunque si vuestra hija está en posesión de Certificado, DNI electrónico o Cl@vePIN, no hace falta que llames a los teléfonos anteriormente indicados, y podrás en ese caso presentar el escrito de anulación junto a toda la documentación acreditativa que consideres oportuna para justificar dicha anulación, por Sede electrónica.

14 de abril de 2020 a las 19:49Jorge
Hola. Tengo un hijo menor de 10 años y este año ha trabajado para una agencia. Sus rendimientos de trabajo no superan los 200 euros. ¿Debo indicarlo en mi declaración conjunta? Imagino que podré aplicar el mínimo por descendiente y no afectará al resultado de mi declaración, ¿verdad? Muchas gracias.
24 de abril de 2020 a las 09:07Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Jorge, si presentáis declaración conjunta junto a vuestro hijo deberéis de indicar sus ingresos en vuestra declaración, además por los datos que nos indicas podréis aplicaros el mínimo por descendientes.

14 de abril de 2020 a las 15:02Juan Luis
Tengo una hija que ha recibido ingresos, en 2019, por valor de 2.000 euros y no ha hecho declaración individual, ¿cómo tengo que hacer? ¿La puedo meter con nosotros en la declaración conjunta, pero tengo que incluir los ingresos en algún sitio? Si es afirmativo, ¿cómo? No encuentro la manera de hacerlo, ya he tramitado el borrador por lo que tendría que modificar declaración presentada. Gracias por su respuesta.
24 de abril de 2020 a las 08:56Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan Luis, lo primero de todo no indicas la edad de tu hija y eso es muy importante y por otro lado haces referencia a 2.000 euros de ingresos pero no indicas de que son y dependiendo del tipo de ingreso puede que estén obligados a presentar la declaración de la renta, por lo que sobre este punto sería recomendable que leáis este post ¿Estoy obligado a presentar la declaración de la renta de 2019?

Con respecto a la edad indicar, que si tu hija es mayor de edad es decir que tiene 18 años o más ya no podéis hacer la declaración conjunta los 3, porque al ser mayores de edad ya no forman parte de la unidad familiar.

Si tu hija es menor de 18 años, habrá que analizar si esos ingresos a los que haces referencia les obligan a presentar declaración de la renta. Si no le obligan podréis tributar en tributación conjunta debiendo de incluir en dicha declaración los ingresos de vuestros hijos.

Para poder incluir los datos deberéis de marcar dentro del apartado Hijos Menores de 18 años que aparece en el apartado de datos identificativos del programa renta web la casilla relativa a “Hijo integrante de la unidad familiar que ha obtenido rentas en 2019”, de esta manera en el programa aparecerás tú, tu mujer y vuestra hija, te vas a ella e introduces los ingresos en el apartado que correspondan del programa.

14 de abril de 2020 a las 13:50Rosa
Buenos días. Mi hija ha trabajado el año pasado y ha tenido una renta anual de 15.550 euros anuales. Mi duda está en que ella cumplió los 25 años en junio y solo he hacían una retención del 1,04% (en septiembre cumplió un año con la empresa). El 27 de noviembre comenzó a trabajar en otra empresa... ¿podría hacer la declaración conjunta conmigo? Es que el año pasado compramos un piso entre ambas, por lo cual, no sé si podemos hacerla como unidad familiar. Muchas gracias, Saludos.
24 de abril de 2020 a las 08:42Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Rosa no puedes hacer la declaración de la renta conjunta con tu hija porque ésta es mayor de edad.

14 de abril de 2020 a las 13:38Emiliano
Estoy casado, mi mujer no trabaja y tengo dos hijas de 10 y 19 años. Mi hija, que el año pasado tenía 18 años y por tanto mayor de edad, cobró aproximadamente 400 €. Creo que cumplen las dos hijas con los requisitos de mínimo por descendientes al convivir, tener la edad y no obtener rentas superiores a 8.000€. Entiendo que mi hija al ser mayor de edad no forma parte de la unidad familiar y si quiere puede presentar su declaración individual. Mi pregunta es: ¿puedo hacer mi declaración de la renta en su modalidad de Conjunta con mi unidad familiar que sería mi mujer y mi hija menor y por tanto reducirme 3.400€?
24 de abril de 2020 a las 08:40Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Emiliano, como en tu caso si hay una hija menor de 18 años y otra hija mayor de 18, pero en este caso menor de 25, es posible la presentación de una declaración conjunta (tú con tu mujer y la hija de 10 años), además de poder aplicar la reducción por descendiente por los mayores de 18 menores de 25 años.

14 de abril de 2020 a las 13:02Óscar
Buenos días. Me ha parecido entender en un comentario anterior, que si mi hijo de 22 años, con rentas del trabajo netas de 4.683 € presenta declaración individual con derecho a devolución, mi mujer y yo podemos aplicar el mínimo por descendientes en nuestras declaraciones individuales sin añadir sus rentas a las nuestras. ¿Es así? Gracias.
24 de abril de 2020 a las 08:31Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Óscar, con los datos que nos facilitas, si tu hijo presenta declaración de la renta (en este caso, por rentas superiores a 1.800 euros e inferiores a 8.000 euros), vosotros no podréis aplicaros el mínimo por descendientes.

14 de abril de 2020 a las 11:27Jordi Sendrós
Hola. ¿Todo lo que se explica en esta web, es aplicable a la declaración del 2019, a presentar ahora? Gracias.
24 de abril de 2020 a las 08:27Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Jordi, la norma no ha cambiado a este respecto, por lo que lo publicado en este post sigue siendo válido.

13 de abril de 2020 a las 23:59Juan Antonio
Tenía con otra persona una S.L. al 50% representada por dos acciones, acordando, el 30 de noviembre de 2019, su disolución y firmando ante notario, el 20 de diciembre, la correspondiente escritura. Sin embargo, los sucesivos tramites: presentación en el registro, hacienda, liquidación de la cuenta, etcétera se han realizado en 2020. A efectos de la declaración del IRPF ¿los resultados a que ejercicio se imputan a 2019 por lo que los tendría que declarar ahora, o a 2020 haciéndolos constar en la declaración a presentar en 2021? Gracias.
24 de abril de 2020 a las 08:26Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan Antonio, el hecho imponible se produce en el momento de la firma notarial.

13 de abril de 2020 a las 13:08Ángel
Buenos días. Nuestro matrimonio tributa de forma conjunta y tenemos un hijo de 20 años, que vive en nuestro domicilio habitual y ha obtenido unos ingresos por un arrendamiento de un inmueble de su propiedad de 10.000 € íntegros y 5.000 € netos. Para poder deducirnos el mínimo por hijo (2.400 €) sería necesario que mi hijo: no hubiera obtenido rentas netas superiores a 8.000 €. Si lo cumple holgadamente, no presentar declaración IRPF. En este caso, los ingresos netos (5.000 €) están comprendidos entre los 1.800 € y los 8.000 € que pudieran dar lugar a no realizar la declaración, pero dado que dichos ingresos provienen del arrendamiento de un inmueble entiendo que siempre se tienen que declarar con independencia de importe o de si son íntegros o netos. En definitiva: ¿mi hijo está obligado a presentar una declaración de la renta por rendimientos íntegros de 10.000 € o netos de 5.000 € por arrendamiento de inmueble? ¿Mi matrimonio tendría derecho a la deducción por hijo de 2.400 €? Gracias de antemano y saludos.
24 de abril de 2020 a las 08:23Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Ángel, con los ingresos por alquiles que indicas tu hijo está obligado a presentar declaración de la renta y, por tanto, vosotros no podréis aplicaros el mínimo por descendientes en vuestra declaración de la renta.

12 de abril de 2020 a las 21:47Luis
Buenas. Estoy casado y hago declaración individual con mi esposa. Tengo dos hijos de 18 y 21, ambos han percibido rentas de más de 1.800 euros y menos de 8.000 euros. A los dos le han aplicado retenciones, ya sé que puedo aplicar el mínimo por descendiente si ellos no hacen su declaración, pero ¿hay alguna manera de rescatar las retenciones que le han aplicado sin perder el mínimo por descendiente en mi declaración? El requisito que publica Hacienda y que escribo más abajo para poder aplicar el mínimo por descendiente es confuso. "Que no presenten declaración por el Impuesto con rentas superiores a 1.800 euros (exceptuando el caso de tributación conjunta con los padres, que no impide la aplicación del mínimo familiar por descendientes)." Muchas gracias
06 de mayo de 2020 a las 12:05Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Luis, lo primero de todo hay que indicar que como tus hijos son mayores de edad ya no puedes aplicar la tributación conjunta junto a tus hijos (que es lo que aparece en Hacienda).

Por otro lado, hablas de rentas y estas son cualquier ingreso por lo que si por ejemplo fueran de rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales sujetas a retención si estarían obligados a presentar declaración de la renta ya que si estas rentas superan los 1.600 euros se tiene la obligación de presentar declaración de la renta.

Si por ejemplo fueran rentas del trabajo y de un solo pagador como no superan los 22.000 euros no estarían obligados a presentar declaración de la renta.

Por tanto para saber si tu hijos están obligados o no a presentar declaración de la renta os recomiendo que os leáis este post para confirmarlo ¿Estoy obligado a presentar la declaración de la renta de 2019?

Por último, quiero decirte que salvo que tus hijos presenten la declaración de la renta no hay otra forma de recuperar las retenciones.

12 de abril de 2020 a las 14:36Juan Carlos Medina
Mi hijo nacido el 17/05/1996 ha obtenido unos "ingresos íntegros", únicos, por trabajo en 2019 de 2.522,90 €. Mi esposa y yo hacemos la declaración individual. Mi hijo no presentará declaración ejercicio 2019, según lo que he leído en tu completo artículo; considero que tenemos, por nuestro hijo, derecho al mínimo por descendiente en base a los datos 2019... aclarar que el "rendimiento neto" = 2.552,90 € - 161,44 € - 2.000€ = 391,46 €). Agradecerte tu respuesta; un saludo.
06 de mayo de 2020 a las 12:22Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan Carlos para aplicarse el mínimo lo hijos cumplen todos y cada uno de los siguientes requisitos: Hijos menores de 25 años a la fecha de devengo del impuesto (edad al 31 de diciembre), por tanto, según lo que nos indicas tu hijo a 31 de diciembre de 2019 era menor de esa edad; debe estar conviviendo con sus padres. En tu consulta no indicas si vive con vosotros o no, en caso de que si que conviva con vosotros cumple el requisito y en caso contrario no; no haya obtenido en el ejercicio rentas superiores a 8.000 euros anuales, excluidas las rentas exentas del impuesto. En base a los datos que nos informas sus rentas no superan este importe; no haya presentado la declaración del IRPF con rentas superiores a 1.800 euros. En tu consulta indicas que tu hijo no va a presentar declaración.

Por tanto, si se cumplen todos los requisitos anteriores (solo faltaría confirmar el de si ha convivido o no con vosotros) podréis aplicaros el mínimo por descendientes en vuestra declaración.

10 de abril de 2020 a las 14:32Fernando
Tengo 2 hijas que conviven en casa con mi señora y yo. Las hijas tienen 20 y 24 años, y la mayor el año pasado obtuvo 6.900 euros de rendimiento de trabajo. Nosotros a nivel de unidad familiar hacemos la declaración de la renta conjunta. Pero si nuestra hija de 24 años ha obtenido el año 2019 unos ingresos de 6.900 euros tengo 3 dudas: ¿tiene que hacer ella la declaración de la renta individualmente? Si no la tiene que hacer, ¿podemos añadirla como dependiente en nuestra declaración conjunta? Si podemos deducirla igual que cada año en nuestra declaración conjunta ¿tenemos que añadir sus ingresos en nuestra declaración de la renta? Muchas gracias
06 de mayo de 2020 a las 12:42Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Fernando, cuando las hijas son mayores de edad ya no podéis hacer la declaración conjunta con ellas como parte de la unidad familiar, lo que si que podéis hacer tu señora y tú es la declaración conjunta y aplicaros el mínimo por descendientes siempre que tu hija no presente declaración de la renta.

Por la información que me facilitas tu hija no estaría obligada a realizar declaración de la renta.

10 de abril de 2020 a las 14:11Elvira
Si tenemos 2 hijos menores de 25 años, hacemos declaración conjunta los 4, pero uno de los hijos tiene ingresos de 7.000 euros el año 2019, tengo dos preguntas: ¿Podemos deducirnos al hijo que tiene ingresos como cada año? Si nos lo podemos deducir, ¿tenemos que declarar sus ingresos en la declaración conjunta que hacemos nosotros 4 (mi marido, yo y los 2 hijos) Muchas gracias.
06 de mayo de 2020 a las 12:46Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Elvira en tu comentario hablas de hijos menores de 25 años, pero no indicas la edad que tienen y eso es muy importante y por otro lado haces referencia a 7.000 euros de ingresos pero no indicas de que son y dependiendo del tipo de ingreso puede que estén obligados a presentar la declaración de la renta, por lo que sobre este punto sería recomendable que leáis este post ¿Estoy obligado a presentar la declaración de la renta de 2019?

Con respecto a la edad indicarte que si tus hijos son mayores de edad es decir que tiene 18 años o más ya no podéis hacer la declaración conjunta los 4, porque al ser mayores de edad ya no forman parte de la unidad familiar, eso sí tu marido y tú marido y tú podréis aplicar el mínimo por descendientes siempre y cuando tus hijos no presenten declaración de la renta por rentas superiores 1.800 euros (salvo que estén obligado a presentarla que en ese caso ya no podréis aplicar el mínimo por descendientes).

Si los hijos son menores de 18 años, habrá que analizar si esos ingresos a los que haces referencia les obligan a presentar declaración de la renta. Si no les obligan podréis tributar en tributación conjunta los 4 pero deberéis de incluir en dicha declaración los ingresos de vuestros hijos.

10 de abril de 2020 a las 07:14Ana
Hola, Soy una madre divorciada con 2 hijos que conviven únicamente conmigo, uno menor de edad de 17 años y otro mayor de edad de 22 años, que ha percibido en el 2019 unas rentas netas de 7.889€, pero no va a presentar declaración. ¿Puedo incluirlo en mi declaración? He visto que en los datos incorporados en mi borrador lo refleja ya como no integrante de la unidad familiar y que ha recibido las rentas indicadas, y me advierte el programa que en el caso de que presentase declaración no tendría derecho a la deducción por descendientes. Como no presentará declaración lo he mantenido en la mía, pero mi duda es si debo sumar sus ingresos a los míos y en que apartado debería hacerlo ¿Puedo presentar la declaración conjunta, en mi caso más favorable, ya que aún tengo a mi cargo a un hijo menor de edad en mi unidad familiar?
06 de mayo de 2020 a las 12:49Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Ana, si hay hijos menores de 18 años e hijos mayores de 18, pero menores de 25, es posible la presentación de una declaración conjunta (tú con el hijo menor de 18 siempre cuando tengas tú la guardia y custodia del hijo), en la que se aplique la reducción por descendiente por los mayores de 18 menores de 25 años (siempre que tú hijo de 22 años no presente declaración de la renta y lo más importante que no esté obligado a presentar declaración de la renta, por lo que sobre este punto sería recomendable que leáis este post ¿Estoy obligado a presentar la declaración de la renta de 2019? ).

Pero en ningún caso vas a poder hacer la declaración conjunta los 3 juntos.

09 de abril de 2020 a las 18:34Alfonso
Lo primero es darle las gracias por adelantado. Mi mujer y yo vamos a hacer la declaración por separado, parece que es la que más nos interesa. Tengo un hijo con 23 años que convive con nosotros. El año pasado tuvo unos ingresos de 8.798 euros brutos, a descontar 588 euros seguridad social y 170,96 de IRPF. ¿Podemos aplicarnos la deducción por descendiente si el no hace la declaración al no estar obligado? Muchas gracias.
06 de mayo de 2020 a las 12:50Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Alfonso, la Dirección General de Tributos en su consulta V3250-13 indica que la renta de los 8.000 euros está constituido: "Por la suma algebraica de los rendimientos netos (del trabajo, capital mobiliario e inmobiliario, y de actividades económicas), de imputaciones de rentas y de las ganancias y pérdidas patrimoniales computadas en el año, sin aplicar las reglas de integración y compensación. Ahora bien, los rendimientos deben computarse por su importe neto, esto es, una vez deducidos los gastos, pero sin aplicación de las reducciones correspondientes, salvo en el caso de rendimientos del trabajo, en los que se podrán tener en cuenta la reducción prevista en el artículo 18 de la LIRPF al aplicarse con carácter previo a la deducción de gastos".

Es decir que a los 8.798 euros de ingresos íntegros se le reata solo la seguridad social que son 588 euros y también se le restará al importe íntegro percibido los gastos a la seguridad social y los 2.000 euros de "otros gastos" que se aplican con carácter general a las rentas del trabajo para determinar el rendimiento neto, por lo que en base a ese cálculo la renta es inferior a 8.000 y si no presenta la declaración de la renta podréis aplicar en vuestra declaración de la renta que vais a presentar de tributación individual el mínimo por descendientes.

09 de abril de 2020 a las 18:25Ana
Hola, mi hija tiene 19 años y en 2019 ha trabajado dos meses y en dos sitios. Su renta ha sido de 950 euros. No está obligada a hacer la declaración, pero le he pedido el borrador y le sale a devolver 23 euros. Yo me la he puesto en mi declaración, y mi pregunta es: como no llega a los 1.800 euros, ¿ella puede presentar su declaración y yo no tendré ningún problema?
06 de mayo de 2020 a las 12:54Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Ana, como tu hija presenta declaración de la renta con rentas iguales o inferiores a 1.800 euros: en ese caso, puedes aplicarte el mínimo por descendiente en tu declaración de la renta, siempre que se cumplan los restantes requisitos exigidos de este post.

09 de abril de 2020 a las 15:51Adolfo Caballero
Buenas tardes, Pedro. He leído todas las dudas que se han contestado a lo largo de este blog, pero todavía sigo con alguna duda adicional. He visto que si tienes un hijo mayor de edad que NO está obligado a declarar, se puede hacer la declaración individual con derecho a la deducción. Mi duda es, en este caso, con un hijo con ingresos con los cuales no está obligado a declarar, ¿podemos hacer la declaración conjunta, mi mujer y yo, y tener derecho a la deducción por descendiente? Gracias. Saludos.
06 de mayo de 2020 a las 12:55Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Adolfo, sí que podéis hacer la declaración conjunta tu y tú mujer y aplicaros el mínimo por descendientes siempre que tu hijo cumpla con todos los requisitos que se indican en este post: Que tu hijo sea menor de 25 años a la fecha de devengo del impuesto (edad al 31 de diciembre de 2019); Que tu hijo esté conviviendo con sus padres; No haya obtenido en el ejercicio rentas superiores a 8.000 euros anuales, excluidas las rentas exentas del impuesto; No haya presentado la declaración del IRPF con rentas superiores a 1.800 euros.

09 de abril de 2020 a las 14:39Juan Antonio
Buenos tardes, tengo una hija que en 2019 tenía 24 años y tuvo unos ingresos brutos de 3.028 euros con unos gastos deducibles por seguridad social de 193 € y la correspondiente retención. Mi cónyuge y yo realizamos la declaración individual aplicando el mínimo por descendiente. A la vista de la consulta V 3250-13, el rendimiento neto sería 3.028-193-2.000= 835 euros. En consecuencia, al no llegar a 1.800 euros ¿podría ella hacer su declaración con objeto de obtener le retención realizada y nosotros seguir aplicando el mínimo por descendiente? ¿Es correcta esta interpretación de considerar el rendimiento neto?, es decir considerar como rendimiento 835 euros en lugar de los 3.028 euros?
06 de mayo de 2020 a las 12:57Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan Antonio en base a la consulta vinculante V1951-19 , si tu hija presente declaración de IRPF, al ser la renta que la misma declara inferior a 1.800 euros –en este caso dicha renta asciende a 835 euros resultante de la suma de los siguientes rendimientos netos de acuerdo con la información aportada; 3.028-193-2.000, los progenitores tenéis derecho al mínimo por descendientes por ésta (50% cada uno) en sus respectivas declaraciones individuales.

09 de abril de 2020 a las 13:03Juan José
Buenos días, soy viudo, convivo con un hijo mayor de 25 años con discapacidad superior al 33%. Él obtuvo rentas superiores a los 8.000 euros (12.000), ¿podríamos hacer la declaración conjunta?; en su caso en qué casilla debería reflejarse. Gracias.
24 de abril de 2020 a las 14:54Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan José, en base a la información que me facilitas no podríais hacer la declaración conjunta.

09 de abril de 2020 a las 12:47Paqui
Hola, tengo una duda, mi hijo tiene 20 años e ingresos brutos del trabajo de 2.200 euros con retenciones de 18 euros. ¿Puede presentar declaración de renta para que le devuelvan las retenciones e incluirlo yo y mi marido en nuestra declaración conjunta (conjunta mi marido y yo) y aplicarnos el mínimo por descendientes sin incluir sus ingresos? Entiendo que al ser mayor de 18 años no forma parte de nuestra unidad familiar y no presenta él declaración por rentas superiores a 1800 euros excluidas (reducción de seguridad social y 2000 euros). Gracias por anticipado.
06 de mayo de 2020 a las 12:59Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Paqui en base a la consulta vinculante V1951-19 , si tu hijo presente declaración de IRPF, si la renta que declara inferior es a 1.800 euros (para saber si es inferior tienes que restas a los rendimientos brutos del trabajo que dices que son 2.200 euros, los gastos correspondientes a la seguridad que no nos indicas cuanto son y los 2.000 euros) los progenitores tenéis derecho al mínimo por descendientes en vuestra declaración.

08 de abril de 2020 a las 22:22Miriam
Estoy como el caso más abajo de Silvia. Hija de 2 años que tiene devolución de 10 euros, pero conjunta no sale a cuenta. Veo que nosotros dos podemos hacer la nuestra individual normal y ella podría hacer la propia para que nos paguen ese dinero. Mi duda es: ¿si le hacemos la renta luego le perjudica de alguna manera? ¿Estaría obligada a realizarla ya a partir de ahora siempre? ¿O no perjudica en nada? Gracias.
06 de mayo de 2020 a las 13:07Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Miriam, debéis de olvidar el bulo que existe con respecto a que, si haces un año la declaración de la renta, ya tienes que hacerla toda la vida,

La obligación de presentar el IRPF es independiente en cada ejercicio.

08 de abril de 2020 a las 12:01Ana
Buenos días. Tengo 23 años y el año pasado obtuve un volumen de rentas superior a 1.800 pero inferior a 8.000 (durante 6 meses tuve 2 pagadores de forma simultánea, no sé si esto influye). Cuando intento hacer la declaración con mis padres el volumen de rentas que sale por defecto no es el mío, pero cuando modifico mis datos no tengo opción a introducir el volumen de rentas. ¿cómo puedo hacer para hacer la declaración conjunta con mis padres? ¿la tengo que presentar de manera individual? Gracias
06 de mayo de 2020 a las 11:58Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Ana, al ser mayor de edad no puedes hacer la declaración conjunta junto a tus padres, ellos si que pueden hacer la declaración de la renta conjunta aplicándose el mínimo por descendientes siempre y cuando no presentes declaración de la renta, si la presentas para que te devuelvan las retenciones ellos no podrán aplicarse el mínimo por descendientes. Por tanto, os tocará hacer números para ver que os sale mejor.

07 de abril de 2020 a las 19:38Pablo Cisne
Tengo un hijo de 24 años a fecha 31 diciembre de 2019. Tiene ingresos 800 euros anuales de un solo pagador. Creo que como tiene más de 18 años no le puedo incluir en la declaración conjunta pero sí que puedo descontarme el mínimo por hijo. Pero la pregunta es ¿puede hacer la declaración de IRPF individual suya para que le devuelvan lo que le han retenido?
24 de abril de 2020 a las 14:45Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Pablo, entendiendo que los ingresos corresponden a rentas del trabajo, tu hijo puede hacer la declaración de la renta para que le devuelvan las retenciones.

07 de abril de 2020 a las 19:05Juan Antonio
Buenas tardes. Tengo un hijo con 19 años, al que ha vencido una póliza de ahorro infantil durante 2019, por lo que la entidad aseguradora le imputa un Rendimiento de Capital Mobiliario de 990,51 euros con una retención de 188,20 euros. En la declaración conjunta con mi esposa (más beneficiosa), me deduzco el mínimo por descendientes por él, pero ¿Interesa que él presente por su parte declaración individual por esos importes, o eso nos obligaría a presentarla individualmente a todos los miembros? Muchas gracias.
24 de abril de 2020 a las 14:44Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan Antonio, siendo tu hijo mayor de edad no podéis hacer declaración conjunta los 3, sí que podéis hacer la declaración conjunta tu mujer y tú y aplicaros el mínimo por descendientes y al mismo tiempo por los datos que me facilitas tu hijo podría presentar declaración de la renta para que le devuelvan las retenciones.

07 de abril de 2020 a las 18:36Jesús
Hola. Somos un matrimonio con una hija de 24 años que en el año 2019 obtuvo unos ingresos de un solo pagador de 1079,11 euros. Si hacemos la declaración individual, tanto mi mujer como yo. ¿Podemos aplicarlos la deducción por descendiente? ¿Tenemos que incluir en nuestras declaraciones los ingresos de 1079,11 € que obtuvo nuestra hija?
24 de abril de 2020 a las 14:42Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Jesús, si presentáis la declaración de la renta en tributación individual, podréis seguir aplicando el mínimo por descendientes sin tener que incluir sus ingresos de tu hija en tu declaración de la Renta.

07 de abril de 2020 a las 13:38Manuel Gemar
Buenas, el año pasado fuimos padres el 28 de diciembre. Este año a la hora de hacer el borrador, nos sale ya nuestra hija en la declaración de la renta. Ahora nos obliga a meter la situación en la que estamos: padres sin estar casados y estas son las opciones que me salen: hijo o descendiente común al "Primer declarante" y al "Cónyuge" (o persona vinculada a ambos por razón de tutela o acogimiento). En el impreso no constará ninguna clave en la casilla "Vinculación". Al cumplimentar los datos en el borrador debe reflejarse la clave A; Hijo o descendiente exclusivamente del "Primer declarante" (o persona vinculada únicamente al "Primer declarante" por razón de tutela o acogimiento), siempre que, tratándose de hijos, estos no convivan también con el otro progenitor. Debe constar la clave numérica "1" en la declaración conjunta y en la declaración individual del "primer declarante". Al cumplimentar los datos en el borrador debe reflejarse la clave B; Hijo o descendiente exclusivamente del "Cónyuge" (o persona vinculada únicamente al "Cónyuge" por razón de tutela o acogimiento), siempre que, tratándose de hijos, estos no convivan también con el otro progenitor. Debe constar la clave numérica "2" en la declaración conjunta y la clave numérica "1" en la declaración individual del "cónyuge". Al cumplimentar los datos en el borrador debe reflejarse la clave C; Hijo del "Primer declarante" cuando dicho hijo también convive con el otro progenitor: al cumplimentar los datos en el borrador debe reflejarse la clave D. Yo creo que sería la D. Y otra cosa, hice la simulación metiendo la opción D y me sale a devolver sobre unos 500€ más, ¿por tener un bebe te pueden dar esa cantidad?
24 de abril de 2020 a las 14:36Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Manuel, lo primero de todo indicarte el mero hecho de haber sido padre o madre te da acceso a un nuevo mundo de deducciones y reducciones en el IRPF que te permitirán ahorrar en tu factura fiscal, lo que implica pagar menos o que tu declaración de la renta salga a devolver.

Con respecto a la primera cuestión en “Vinculación” efectivamente habría que elegir la opción D “Hijo del contribuyente y convive con ambos progenitores” y en el campo “Otras situaciones” también la opción tres “Hijo/a del declarante convive con el otro progenitor sin matrimonio”.

07 de abril de 2020 a las 11:15Manuel
Buenos días Tengo la siguiente duda: mi hijo de 22 años aparece en mi borrador y en el de mi esposa con una cantidad de ingresos de 1.800 euros en cada uno de nuestros borradores, es decir, ganó 3.476 euros. ¿Podemos deducirnos por él? ¿Podrá él también presentar la declaración individual para que le devuelvan lo retenido? Muchas gracias.
24 de abril de 2020 a las 14:27Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Manuel, si tu hijo presenta declaración de la renta en este caso, vosotros no podréis aplicaros el mínimo por descendientes.

Ahora bien, revisar que tipos de ingresos son (porque en vuestro comentario no lo indicáis) porque podría estar obligado a presentar la declaración. Os recomiendo la lectura de este post al respecto ¿Estoy obligado a presentar la declaración de la renta de 2019?

06 de abril de 2020 a las 21:17Juan
Hola buenas, ¿cómo puedo anular mi declaración con el estado de alerta, sabéis alguna forma de presentar la documentación? Gracias por adelantado.
24 de abril de 2020 a las 14:18Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Juan, para anular una declaración hay que descargar y rellenar el formulario de comunicación que la AEAT tiene disponible en su web, dicho formulario se solía presentar en persona en su delegación de la Agencia Tributaria para terminar de realizar la gestión, pero ahora mismo con el Estado de Alarma, no es posible por lo que en este caso os recomiendo que os pongáis en contacto con la AEAT a través de los teléfonos 901 33 55 33 o 91 554 87 70 (El horario de estos teléfonos es de 9 a 19 horas, de lunes a viernes) para ver si ellos pueden ayudarte a terminar de realizar el trámite de anulación.

06 de abril de 2020 a las 19:40Mª Soledad Basquero Sánchez
Hola. Mi marido y yo tributamos de manera individual y tenemos dos hijos, de 22 y 17 años. La hija de 22 años ha obtenido rentas durante el año 2019 inferiores a 8.000 € pero no convive con nosotros por estar estudiando en otra localidad en la universidad, y las rentas las ha obtenidos por trabajos en dicha localidad en la que ella reside, por lo tanto, no sé si con esto no se cumple ya el requisito de ‘convivir con los padres’ y entonces mi duda es saber si podemos seguir deduciéndonos su mínimo por descendiente. Si pueden ayudarme en esta duda. Gracias.
24 de abril de 2020 a las 14:24Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Mª Soledad, si tu hijo vive fuera del hogar familiar porque se encuentra estudiando se puede aplicar el mínimo por descendientes si depende de usted económicamente, y siempre que cumpla el resto de los requisitos es decir no haya percibido durante el año rentas superiores a 8.000 euros anuales, no incluidas las exentas, y que no presente declaración del IRPF con rentas superiores a 1.800 euros anuales.

06 de abril de 2020 a las 10:31Jordi Sendrós
Hola. Todo lo que se explica en esta web, es aplicable a la declaración del 2019, a presentar ahora. Gracias.
06 de abril de 2020 a las 09:25Isabel López
Mi hija tiene 23 años y tuvo ingresos de 3.700 euros. Estoy separada y tributo individualmente. ¿Tengo que incluir sus ingresos?
24 de abril de 2020 a las 14:08Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Isabel, no tienes que incluir los ingresos de tu hija en tu declaración de la renta.

05 de abril de 2020 a las 14:25Carlos Paredes
Hola buenos días. Tengo una hija de 19 años que ha trabajado 6 meses en 2019 y ha obtenido una renta de 4800 €. ¿Esta cantidad la tengo que descontar de mi declaración de renta o ya las descuentan ya en Hacienda? Mi declaración es individual.
13 de abril de 2020 a las 18:15Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Carlos, Hacienda no incluye los ingresos de tu hija en tu declaración de la renta.

05 de abril de 2020 a las 00:40Abel
Hola, mi gran duda es que mi hijo de 24 años durante 2019 ha trabajado por primera vez y ha tenido tres contratos de diferentes pagadores (solo 3 meses en todo el año) pero tres pagadores, con un total de ingresos de 4.000 euros en el año y convive con nosotros... ¿está obligado a hacer su declaración o puedo seguir incluyéndolo en la nuestra?
13 de abril de 2020 a las 18:22Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Abel, según la información que nos das facilitas tu hijo no está obligado a presentar declaración de la renta, y por tanto sí que te podrás aplicar el mínimo por descendientes.

04 de abril de 2020 a las 19:51Silvia
Buenas tardes. Mi primera duda es sobre si el descendiente puede constar en dos rentas, en la suya individual por tener ingresos con derecho a devolución solo con ingresos de rendimientos netos inferiores a 1.800 euros, pero de dos pagadores. Y, en la mía, para aplicar el mínimo por descendiente. Mi segunda duda, es sobre la tributación conjunta, si no forman parte de la unidad familiar, es decir si son mayores de 18 años, un progenitor con dos hijas a su cargo solo tributará individualmente con aplicación de mínimo por descendiente x por el primero x por el segundo sin poder tributar conjuntamente. Gracias.
14 de abril de 2020 a las 10:53Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Silvia, efectivamente un hijo puede presentar declaración de la renta y si los padres cumplen los requisitos aplicarse al mismo tiempo en la suya el mínimo por descendientes.

Con respecto a la segunda cuestión cuando los hijos son mayores de edad no se puede presentar la declaración conjunta con ellos, pero en la declaración que los padres presenten, si se cumplen los requisitos, se pueden aplicar el mínimo por descendientes hasta los 25 años.

04 de abril de 2020 a las 13:20Miguel Ángel
Buenas. Yo tengo un hijo de 22 años que ha ganado 1.1000 euros, supongo que, aunque no está obligado a presentar, no le puedo incluir en mi declaración al pasarse del máximo. Luego tengo otra hija de 20 años que ha ganado 1.370 euros brutos. Nosotros hacemos declaración individual, ¿la podemos incluir? ¿habría que sumar lo que ha ganado a nuestros ingresos? Gracias.
14 de abril de 2020 a las 11:01Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Miguel Angel, efectivamente solo podrás aplicar el mínimo por descendientes de vuestra hija, y al presentar la declaración de la renta individual no deberás de sumar sus ingresos a vuestra declaración de la renta.

03 de abril de 2020 a las 20:17Antonio Loin
Buenas tardes. Tengo dos preguntas. ¿Se puede hacer la declaración conjunta incluyendo al hijo de 23 años que ha percibido 3.500 euros? Y ¿se puede hacer declaración conjunta por los padres y el hijo de 23 años hacer declaración individual puesto que ya no pertenece a la unidad familiar? Muchas gracias.
14 de abril de 2020 a las 11:22Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Antonio al ser el hijo mayor de edad, no se puede incluir en la unidad familiar para hacer la tributación conjunta con los padres, ahora bien, los padres sí que pueden hacer declaración conjunta y aplicarse el mínimo por descendientes siempre que el hijo en este caso (por los datos que me facilitas) no presente declaración de la renta.

Si el hijo presenta declaración, al ser las rentas superiores a 1.800 euros los padres ya no pueden aplicarse el mínimo por descendientes.

03 de abril de 2020 a las 17:53Daniel
Quiero presentar la declaración de la renta de mi familia por tributación individual. Quiero presentar la declaración individual de mi hija menor de edad, diecisiete años, ¿cómo puedo hacer dado que no dispongo de clave ni referencia al ser menor de edad y requerirme presencia en AET para obtenerlas?
13 de abril de 2020 a las 18:05Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Daniel, en este caso te recomiendo que te pongas en contacto con el servicio telefónico de Información Tributaria de RENTA, 901 33 55 33 o 91 554 87 70 (El horario de estos teléfonos es de 9 a 19h de lunes a viernes) para ver si ellos pueden ayudarte con esta cuestión.

03 de abril de 2020 a las 17:32Miriam
Gracias por la información Yo tengo una duda. Tengo una hija de 2 años y tiene rendimientos por intereses en el banco, por lo tanto, inferior a 1.800 euros. He visto que hay opción de hacerla conjunta los 3 miembros de la familia, pero obviamente no sale a cuenta. En el momento que marco que la hago individual no me deja indicar que la niña tiene rendimientos. ¿Solo hay dos opciones? ¿Conjunta o bien individual los 3? ¿No puedo añadir sus rendimientos yo en la mía? ¿Si la hacemos individual yo tengo que eliminarla de algún sitio en la mía o no es necesario al ser menos de 1.800 euros? Gracias.
13 de abril de 2020 a las 17:50Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Miriam, si haces la declaración individual no puedes incluir los rendimientos de tu hijo en la declaración; si se quisiera declararlos sería tu hijo quien debe de presentar la declaración de la renta y Hacienda le devolvería las retenciones.

03 de abril de 2020 a las 17:09Antonio
Buenas tardes, Según su explicación si mi hijo de 24 años, que convive conmigo, ganó 2.770 euros netos en 2019 y no presenta la declaración individual, entonces para que mi declaración pudiera tener la reducción por hijo de 2.400 euros tendría que incluir los 2.770 euros, y su retención, en una declaración conjunta en la que estuviesen mis ingresos junto a los de mi hijo. Tenía entendido que, si el hijo no tiene obligación de presentar la declaración, sus ingresos no se declaran por el padre cuando éste, en su declaración, incluye a su hijo para beneficiarse de la reducción de 2400 euros. Muchas gracias.
13 de abril de 2020 a las 17:31Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Antonio, como tu hijo tiene 24 años y por tanto no puede hacer la declaración conjunta con vosotros. Recordad que cuando se cumple la mayoría de edad a efectos de la AEAT ya no puede formar parte de la Unidad Familiar (aunque viva con vosotros).

Otra cosa que es en tu declaración de la renta incluyas a tu hijo y apliques el mínimo por descendientes (pero no puedes indicar que forma parte de tu unidad familiar) siempre que tu hijo no presente declaración de la renta, si la presenta tampoco podrá aplicarte el mínimo por descendientes.

En este caso deberéis de hacer números para ver que os sale mejor.

03 de abril de 2020 a las 14:28Antonio
Buenos días. Tengo una hija de 21años, que no ha hecho nunca declaración individual. Este año 2019 trabajó 2 meses, sin superar los 1.800 euros. ¿Puedo incluirla en mi declaración conjunta o tiene que hacerla individual? Lo que he leído anteriormente me deja en duda, ya que por un lado me dice que sí, pero por otro dice: "Recordad que, para poder optar por esta opción, vuestro hijo debe ser menor de 18 años. Si su edad está comprendida entre los 18 y los 25 años, ya no forma parte de la unidad familiar y no se puede optar por la tributación conjunta".
13 de abril de 2020 a las 17:20Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Antonio, como tu hija tiene 21 no puede hacer la declaración conjunta con vosotros. Recordad que cuando se cumple la mayoría de edad a efectos de la AEAT ya no puede formar parte de la Unidad Familiar (aunque viva con vosotros).

Por tanto, tu hija podría hacer la declaración de la renta de manera individual, y como según me indicas las rentas son inferiores a 1.800 euros, vosotros los padres podréis aplicar el mínimo por descendientes en vuestra declaración de la renta.

Espero haberte aclarado la duda.

03 de abril de 2020 a las 12:18Rosario
Mi hija de 17 años recibió una beca general del estado de 871 €. ¿Debo poner que ella recibió ingresos?
13 de abril de 2020 a las 17:15Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Rosario, por regla general las becas suelen estar exentas, pero para estar completamente seguros debéis de poneros en contacto con órgano correspondiente que os concedió la beca. A veces, en las bases del organismo que la concede se indica si estas becas están exentas o se deben de poner en la declaración de la renta.

02 de abril de 2020 a las 20:43Pedro
Hola, tengo una hija que tiene 24 años y tuvo unos ingresos de 4.100 euros. Mi cónyuge y yo realizamos siempre la declaración individual. ¿Podemos ponerla en la unidad familiar ya que no tiene 25 años y no sobrepasa los 8000 euros para la deducción? También quisiera saber si esa cantidad de 4.100 euros repercute en los ingresos individuales de nuestra respectiva declaración.
08 de abril de 2020 a las 18:50Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Pedro, como los ingresos son superiores a 1.800 euros, pero inferiores a 8.000 euros, siempre y cuando vuestra hija no presente declaración de la renta podréis aplicar en vuestra declaración de la renta el mínimo por descendiente y estas rentas no tienen efecto en vuestra declaración ya que los ingresos de vuestra hija no se suman en las declaraciones.

Recuerda que cuando se es mayor de edad, los hijos no forman parte de la unidad familiar.

02 de abril de 2020 a las 20:36Jose Luis Téllez
Hola, mi hijo nació en marzo de 1995 y el año pasado tuvo unos ingresos de 200 euros de 4 días que trabajo, ya que está estudiando y vive con nosotros. ¿Podemos hacer la declaración de la renta conjunta (que es la más favorable) computando los ingresos suyos? En 2019, tenía 24 años. Muchas gracias.
08 de abril de 2020 a las 18:48Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Jose Luis, como tu hijo es mayor de 18 años no forma parte de la unidad familiar, por lo que no puedes aplicar la reducción por tributación conjunta, pero sí que tienes derecho a la aplicación de reducción por descendientes.

02 de abril de 2020 a las 20:15Enric
Mi hijo tiene 22 años y percibió 42 € de ingresos en 2019 (trabajó los últimos días del año). ¿Podemos incluirlo en la declaración conjunta? Si es necesario declarar sus ingresos, ¿cuáll es la opción? ¿A través de que casilla? Gracias
08 de abril de 2020 a las 18:47Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Enric, como tu hijo es mayor de 18 años no formar parte de la unidad familiar, por lo que no puedes aplicar la reducción por tributación conjunta, pero si que tienes derecho a la aplicación de reducción por descendientes.

02 de abril de 2020 a las 20:14Silvia Narbona
Buenas tardes, somos un matrimonio que hacemos la declaración conjunta y dos hijos mellizos de 19 años. Uno de ellos trabajo en verano y ganó 1.100 euros. Doy por sentado que no tiene que hacer declaración de la renta, pero ¿nosotros como ponemos eso? ¿Y dónde? El otro mellizo, por otro lado, ganó 300 euros en una casa de apuestas online. Tampoco sé qué hacer con eso, si hay que ponerlo en algún sitio. Con esto del estado de alarma me veo esperando a hacerla en mayo, ya que no se añadirlo al borrador. Gracias.
08 de abril de 2020 a las 18:45Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Silvia, al tener los hijos más de 18 años estos no forman parte de la unidad familiar, es decir que el matrimonio y los hijos no podéis tributar de forma conjunta (todos vosotros).

Al no tener que tributar en forma conjunta no debéis de poner los ingresos de los hijos en vuestra declaración.

No obstante, no tienes que esperar a mayo ya que la AEAT tiene un teléfono de ayuda 901 33 55 33 o 91 554 87 70 (El horario de estos teléfonos es de 9 a 19h de lunes a viernes) en el que podéis consultar las dudas que tengáis al confeccionar vuestra declaración de la renta.

02 de abril de 2020 a las 19:02Regina
Hola, mi hijo de 18 años ganó 1.700 euros, ¿lo puedo meter en nuestra declaración conjunta para beneficiarme por descendiente? ¿Tengo que sumar su rendimiento también al nuestro o por ser menos de 1.800, no?
08 de abril de 2020 a las 18:43Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Regina, como tu hijo es mayor de edad (tiene 18 años) no formar parte de la unidad familiar, por lo que no puedes aplicar la reducción por tributación conjunta.

02 de abril de 2020 a las 18:51Silvia
Buenas tardes. Tengo una consulta, después de mirar las rentas de mi marido y mía, he decidido hacerlas individualmente porque sale mejor que conjunta. Ahora la duda es que también sale la declaración de mi hija de 5 años, que le sale a devolver 10€ por una cuenta de ahorro que le hicimos y que le generó algo de interés. ¿La tengo que presentar individual o repercutirá en nuestras rentas o en las de los próximos años? ¿o sólo presento la de mi marido y la mía?
08 de abril de 2020 a las 18:09Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Silvia, si tu hija de 5 años presenta declaración individual del IRPF con rentas iguales o inferiores a 1.800 euros como parece ser el caso, vosotros los padres podéis aplicar sin ningún problema el mínimo por descendiente en vuestras declaraciones.

02 de abril de 2020 a las 13:57Marisa
Hola, tengo una duda. tengo un hijo de 20 años que el año pasado trabajo y gano 2.900 euros. Si lo incluyo en mi renta como descendiente, ¿tengo que incluir sus ingresos? Gracias.
08 de abril de 2020 a las 17:53Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola María, como tu hijo tiene más de 18 años ya no puedes hacer la declaración conjunta junto a tu hijo. No obstante, sí que puedes presentar la declaración de la renta en tributación individual, aplicándote el mínimo por descendientes y sin tener que incluir sus ingresos de tu hijo en tu declaración de la Renta.

02 de abril de 2020 a las 13:28Marc
Buenos días, Tengo una duda. En un matrimonio con un hijo, ¿podemos hacer la declaración individual cada uno poniendo al hijo? si es así, ¿el propio programa Renta web con los datos introducidos ya sabe que divide el descuento de hijo entre 2? Gracias.
08 de abril de 2020 a las 15:10Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Marc, efectivamente podéis hacer la declaración de la renta de manera individual y el programa en ese caso os prorratea proporcionalmente el mínimo por descendientes a cada uno de vosotros.

02 de abril de 2020 a las 10:15Francisco Javier
Mi hija tiene 23 años y convive con nosotros. Ha obtenido (Retribuciones dinerarias: 1º trabajo 2.620; 2º trabajo 1.400, ambos son ingresos en brutos) Distintos pagadores. ¿Puedo incluirlo en mi declaración conjunta? ¿Debo indicar los ingresos obtenidos? Muchas gracias.
08 de abril de 2020 a las 15:08Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Francisco Javier, con los datos que me das tu hija no está obligada a presentar declaración de la renta, y además tienes derecho a la reducción por descendientes, pero como tu hija es mayor de 18 años no forma parte de la unidad familiar, por lo que no puedes aplicar la reducción por tributación conjunta.

02 de abril de 2020 a las 02:49Eva GF
Hola, si mi hijo de 18 años cumplidos en 2019 ha tenido ingresos inferiores a 1800 € y yo estoy divorciada, ¿no puedo hacer la declaración conjunta con él como unidad familiar? Gracias.
07 de abril de 2020 a las 18:04Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Eva, como la mayoría de edad se alcanza al cumplir los 18 años, ya no podrás presentar la declaración conjunta con él como unidad familiar, pero si que te podrás aplicar el mínimo por descendientes.

01 de abril de 2020 a las 16:09Almudena
Buenas tardes, tengo una duda. Mi hija, 24 años, vive conmigo y ha obtenido rentas por trabajo brutas por importe 17.500 (inferior a 22000). ¿Puedo incluirla en mi declaración de la renta? ¿O al superar los 8000 ya no tengo opción? Muchas gracias.
07 de abril de 2020 a las 17:57Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Almudena, como los ingresos de tu hija en el ejercicio son superiores a 8.000 euros anuales (en este caso 17.500 euros), ya no podrás aplicarte el mínimo por descendientes y por tanto no puedes incluirla en tu declaración de la renta.

01 de abril de 2020 a las 15:07María José
Hola, en junio del año pasado mi estado civil era separada con un hijo, en julio me casé, por lo que a 31 de diciembre ya mi estado era el de "casada". Mi pregunta es: en la renta de 2019 la declaración la tengo que hacer individual sola o puedo incluir a mi hijo, que tiene 6 años (y unos ingresos bancarios de 22€), porque si pongo mi estado automáticamente salimos los tres, y no me permite hacer una conjunta de madre e hijo. Gracias.
07 de abril de 2020 a las 17:39Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola María José. Al estar casada a 31 de diciembre, ya no puedes hacer una declaración conjunta sola con tu hijo.

01 de abril de 2020 a las 14:43Sara
Hola. En 2019 solo trabaje 3 meses después cobre 4 meses de paro y desde septiembre cobro la ayuda familiar. Mis dos hijos de 20 y 24 años trabajaron dos meses cada uno, obteniendo así rentas superiores a 1800 E. Vivimos de alquiler y no tenemos ninguna propiedad. ¿Deberíamos hacer la declaración individual para que nos devuelvan las retenciones? Gracias.
07 de abril de 2020 a las 17:54Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Sara, lo más recomendable es hacer números, para ver si lo mejor es que ellos presenten la declaración de la renta y tú también (pero no aplicándote el mínimo por descendientes), o que ellos no la presenten y solo la presentes tú también (de manera individual) pero aplicando el mínimo por descendientes.

01 de abril de 2020 a las 13:10Alfonso
Hola, tengo una duda sobre la declaración: Mi hijo de 24 años ha obtenido por trabajo 3950 euros de tres pagadores (2400 euros del primer pagador, 1500 del segundo y 150 euros del tercero) por lo que entiendo que no está obligado a hacer declaración. Mi intención es incluirlo en mi declaración para aplicar el mínimo por descendiente. ¿Debo incluir sus ingresos en mi declaración? ¿en qué casilla lo haría?
07 de abril de 2020 a las 17:36Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Alfonso, en tu caso tienes derecho a reducción por descendientes, pero como tu hijo es mayor de 18 años no formar parte de la unidad familiar, por lo que no puedes aplicar la reducción por tributación conjunta.

31 de marzo de 2020 a las 16:20Mª Carmen
Tengo varias dudas. Mi marido y yo optamos por la tributación conjunta: Mi hijo de 23 años, descontando los 2000 euros y la seguridad social obtuvo unos ingresos mayores de 1800 euros y menores de 8000 (De dos pagadores). ¿Está obligado a declarar individualmente? ¿Podemos incluirlo en nuestra renta de tributación conjunta, para poder pedir la deducción por descendiente? Si es así, ¿Tenemos que añadir sus ingresos?
07 de abril de 2020 a las 17:20Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Mª Carmen, según la información que nos das facilitas tu hijo no está obligado a presentar declaración de la renta, ahora bien, si optáis por la tributación conjunta (los tres como unidad familiar) sí que deberéis de incluir los ingresos de vuestro hijo en esa declaración.

31 de marzo de 2020 a las 09:54Miguel
Tengo una duda. Tengo 2 hijos, uno de 15 años y otra de 12 años a fecha de hoy. El mayor es árbitro de futbol y ha recibido en el año 2019 unos ingresos cercanos a los 1000€. Estos 1000€ no estaban sujetos a ninguna retención de IRPF. ¿He de incluir estos ingresos en mi declaración? En lo que va de año 2020 sigue recibiendo ingresos, pero estos ya están sujetos a una retención del 2% de IRPF. ¿He de incluir estos ingresos en la declaración del año que viene? Muchas gracias de antemano.
07 de abril de 2020 a las 17:16Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Miguel, con respecto a la primera cuestión quiero indicarte que, si optas a tributar conjuntamente si que debes de incluir estos ingresos en tu declaración, en caso de que no optes a tributar conjuntamente sino de manera individual no deberás de incluirlos Con respecto al año 2020, y si no cambia la norma ocurriría lo mismo siempre que lo que cobre anualmente por ser árbitro no supere los 1.800 euros.

29 de marzo de 2020 a las 19:00Alfonso Gallego
Hola. Quisiera saber si es mejor que mi hija de 23 años que tuvo ingresos del trabajo sobre 9.200 euros haga su declaración sola o la ponga yo en la mía. Mis ingresos son sobre 15.000 euros anuales y convivimos mi mujer y mi otra hija de 19 años.
02 de abril de 2020 a las 17:07Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Alfonso, con los datos que me facilitas te indico que ya no puedes tributar juntamente con tu hija, ni podrás aplicarte el mínimo por descendientes. Saludos.

29 de marzo de 2020 a las 14:24María García
Mi hijo ha ganado el año pasado 4.834 euros. ¿Le puedo incluir en nuestra declaración de la renta y no computar los ingresos al ser menor de 8.000€ y no hacer él declaración de la renta? Gracias.
02 de abril de 2020 a las 17:10Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola María. Si haces la tributación conjunta debes de computar los ingresos de tu hijo en vuestra declaración.

20 de marzo de 2020 a las 19:13Eva AB
Hola, tengo una duda. En la renta los gastos deducibles a restar, aparte de la seguridad social y los 2000€ que restan, por tener discapacidad ¿te restan algo más? Es para saber si mi madre podrá pedir la deducción por descendiente discapacitado. Gracias.
23 de marzo de 2020 a las 10:04Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Eva, en la declaración de la renta se aplica adicionalmente un Mínimo por discapacidad, no obstante te adjunto un folleto que ha publicado de la AEAT para la campaña de la renta relativa a la Normativa para personas con discapacidad .

19 de marzo de 2020 a las 17:37Mimi
Buenos días. Es la primera vez que tengo que hacer la declaración de ingresos y no se rellenar el formulario. Mi niño tiene 2 años y 6 meses, mi pregunta es, ¿los ingresos a partir de qué fecha y hasta que fecha? Con la crisis que hay con el coronavirus no puedo acudir a la oficina de INSS para información sobre rellenar la declaración y tampoco llamar al teléfono que me facilitan en el documento que me han enviado. Gracias por su tiempo.
02 de abril de 2020 a las 17:14Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola Mimi, los ingresos a declarar van desde el 1 de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2019 Si no vas a hacer tú la declaración de la renta, el próximo mes de mayo la AEAT podrá un teléfono para pedir cita previa y hacer la declaración de la renta telefónicamente, si no puedes esperar, lo único que se me ocurre (a mí me falta información para poderte ayudar) es que llames a la AEAT al teléfono: 901 335 533 (accesible también a través del 91 554 87 70). El horario de atención de estos teléfonos es de lunes a viernes, de 9 a 19 horas.

30 de septiembre de 2019 a las 16:50Jose
Gracias por la explicación, pero me surge una duda: en mi caso tengo una actividad económica, tributo en régimen de estimación directa simplificada, y mi hijo (de 21 años) ha generado rentas del trabajo por importe de 3.000 euros (brutos). Cumple con los requisitos que indica, y entiendo que al descontar de los 3.000 euros los gastos de seguridad social y los 2.000 euros que se aplican como reducción con carácter general, no estaría obligado a presentar la declaración de renta. ¿Sería correcto que me aplicara en mi renta (tributación individual) el mínimo por descendientes, de 2.400 euros, y no incorporara sus rendimientos al no estar obligado mi hijo a presentar la renta? En este caso, al ser mayor de 18 años, ¿tampoco tendría él de presentar la renta? Gracias.
04 de octubre de 2019 a las 10:03Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Hola José.

Si vuestra opción de tributación es la declaración individual y tu hijo no presenta la declaración de la renta por no estar obligado, puedes aplicarte el mínimo por descendiente suponiendo que se cumplen los requisitos exigidos en la norma para la aplicación. Además, en tu declaración al haberse optado por la tributación individual no se suman las rentas obtenidas por tu hijo.

Pedro Ángel Rodríguez Mateo

Técnico en Asesoría Fiscal de Bankia

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